老师:您好，请问去年购入一批货，对方未开具发票，我先估入库了，挂的应付，现在票还没来，这种情况账务怎么处理呢，汇算清缴是否要补税，并填入那个表呢，谢谢

老师，结转成本了

这个账务怎么处理

你好，账务处理不用做，实际有业务的，你账上不用调整。

你只需要纳税调整就可以了。

老师，是这个钱也不用付对方了，我得把应付消掉

借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。

老师，我是小企业会计准则，这个应付中一部分还要交企税，您看这样合适吗？ 借:应付账款 贷:企业所得税 未分配利润

借应付账款，贷利润分配未分配利润 补交企业所得税，借利润分配未分配利润代应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税，贷银行存款。

老师，这个可以直接计入营业外收入吗？就是借:营业外收入 贷:应付账款

你好，这个是具体的什么业务？

应该是借应付账款贷营业外收入，你是不是做反了？

就是，老板的a公司把货卖给了b公司，a公司没有开票，b公司也没付款，金额也比较大，而且当时也凭借着入库单也进了库存，结转了成本，现在汇算清缴没有发票，要调出来，准备交税

以后也不准备支付了的话，可以做营业外收入的。

好的，老师，那这个汇算清缴时，直接填写主表的营业外收入，还是填纳税调整表30行

我上面写的那个纳税调整扣除项目30栏。

哦哦，好的老师，麻烦问下这种情况，是计入营业外收入好，还是计入未分配利润更好呢

未分配利润。建议选择这

好的，谢谢老师！