会计问，老师，22年应付职工薪酬的贷方227943，个税系统申报200944.14，汇算时我该怎么处理？还有就是个税系统个人养老保险部分和帐载也有出入，22年医疗没有出来单子，也没有在个税系统中申报，我这种情况怎么汇算以及做账？
你好，那你们发放出去是多少？
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你好，我这边单位承诺给我的工资是税后35w（未扣除五险二金），我计算了下，每年实际到手的工资，也差不多这个数值。那么问题来了，我在个税系统申报的时候，申请了专项附加免除个税，一共有两个子女教育，房贷，赡养老人，好像一共可以减免48000元，可是个税系统并没有给我退费呀。请问我这种情况，个税到底是怎么计算的，如果这样的话，我不申请个税的专项附加免除，岂不是没有区别吗？或者说，别的同事如果税前年薪是35w，那么他申请专项附加个税免除后，实际所得收入，是不是和我一样？谢谢！
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你好，我这边单位承诺给我的工资是税后35w（未扣除五险二金），我计算了下，每年实际到手的工资，也差不多这个数值。那么问题来了，我在个税系统申报的时候，申请了专项附加免除个税，一共有两个子女教育，房贷，赡养老人，好像一共可以减免48000元，可是个税系统并没有给我退费呀。请问我这种情况，个税到底是怎么计算的，如果这样的话，我不申请个税的专项附加免除，岂不是没有区别吗？或者说，别的同事如果税前年薪是35w，那么他申请专项附加个税免除后，实际所得收入，是不是和我一样？谢谢！
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老师，我单位是农业培训机构，请各高校的老师来上课，有些授课老师愿意开票，有些老师有个体户的也能开票，但是有些老师不愿意去开票，只能按工资申报个税，但是出纳付款备注课酬，会计又按工资申报了个税，现在账上的工资数和个税系统申报的工资数不一致，因为出纳付款的时候备注课酬，面对这种情况，我该怎么调整账上的工资数和个税系统的一致，怎样做这部分课酬的分录？
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员工社保是公司全部承担的，申报工资的时候还是有将个人部分写开。因为是做的先发再申报，8月发了工资，9月才申报，个税也是9月扣。做账我是，计提借，管理费用-职工，贷，应付职工薪酬。发放：借应付职工薪酬，贷社保个人部分，贷个税，银行存款。但是这样银行存款发出去带的金额和8月实际发放的金额就对不上了 ，或者说，个税部分我应该单独做一个分录计提吗？九月做账再来发放。那个人社保部分应该怎么做呀，因为申报工资，填基本养老，医疗的时候有填。求求老师们救救孩子吧
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老师，我们公司项目上有一些小时工，有时候这个月有活，他们就在这里，没活就去别的地方，一直都是按照正常正常工资薪金申报个税，没缴社保，没工资的时候，有时候零申报，有时候改非正常状态，然后个税系统就会出现有的收入累计了，有的收入没累计，这种情况下如果个税少扣了，汇算清缴时这个人离职了，少扣的部分是不是要我们补缴？然后这样做我们是不是有涉税风险，怎样做比较好呢？
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你们社保不是每个月申报吗？
截止到现在我们22年的工资发了70000多，汇算前会发出去，那我按照哪个发？帐载和个税不一致的部分我能不能在23年冲减去，把多计提的冲减了，但是个税系统中没有申报的养老医疗怎么处理合适？我们这没有每个月按时缴纳单子出来晚我就没有弄
你好，这个七万多都是所属期一到12月份的吗？都是2022年一到12月份的。
如果是的话，账载金额填写227943，实际金额，税收金额填写七万多。
剩余的没有发下去的，不允许抵扣所得税。
到五月三十一号发了不就可以抵扣了？
个税系统填的金额在汇算我们实际支付了不就也可以抵扣？
你在汇算清交之前，比如你今天做汇算清交，今天就得发下去。
这个我知道，我实际之前发了就可以，但是账面和个税系统相差2万多，我把账面的两万多冲减了可以吗？个税和张载贷方必须一致还是？
你好，那你这个差2万是什么情况？是少申报了个税吗？如果是的话，需要纳税调增。
个税系统上没有申报养老医疗，这个有什么影响吗？
老师，如果22的应付工资多计提，23年该怎么做账？ 如果22年的工资少计提了，又该怎么做账？
很有可能影响你们抵扣。尤其是专项附加扣除，它里面有社会保障性交款。这个是企业负担的设。
借应付职工薪酬工资，贷以前年度损益调整，这个是红冲，如果是少计提了，做相反的。
我的意思是社保该个人负担的部分我没有申报在个税系统里面。这种情况影响我汇算清缴不？
如果我多计提了22年的工资，我在23年冲减了，那么汇算清缴这快，我应该怎么调整？
正常填写不影响你会算青椒。
借应付职工薪酬工资，贷以前年度损益调整，这个是红冲的，收到了没有？
收到了，我红冲的这部分汇算清缴需要调增或者调减不？
同学，他在当年红冲不用调整啊，你直接按照正数加上负数合计填写不就可以了。
如果跨年了，红冲需要。
就想问跨年了我将多计提的工资红冲，我怎么汇算调整
你好，职工薪酬明细表不是有一个实际金额和税收金额在这里面减去就可以了。
实际金额填什么数字？税收金额不就是填写实际发放的数字？实际金额不是和税收金额一致吗老师？
你好，实际金额填写你支付出去的工资，如果你申报的个税比这个支付出去的工资还少，只能填写申报个税的 实际金额，和税收金额填写一样的。
机器的工资是100，发下去了60，你申报个税的只有50，那你实际金额和税收金额只能填写50。
嗯嗯嗯嗯
好的老师
不用客气，工作愉快。