演示账套

2022年的企业所得税汇算清缴，2023年缴纳的，2022年没有计提，2023年怎么入账

2023-05-11 10:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-11 10:16

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

2023-05-11

借其他应付款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，然后汇算新将纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

2023-04-25

借利润分配，未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款，这个是小企业会计准则做账的。

2023-08-02

你好：相关分录如下: 1企业准则处理：补提所得税时: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款 2小企业准则处理：补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款

2023-10-16

做跨年补计提就可以

2023-11-14