老师好，想问一下：我账上的是4月发3月的工资，但是扣社保个人部分是扣4月份的！然而我3月份工资表上做的是3月份的工资扣3月份的社保个人部分！这样可以吗？如果不可以的话，我账上停一个月不扣社保个人部分（因为3月已经扣了），等到5月份的话，就做4月份的工资扣4月份的社保个人部分可以吗？

社保是不能停扣的，怎么调账咯！

社保不是不能停扣，就是说：你2023年5月发放2023年4月期间的工资，扣2023年4月期间的个人社保。

意思就是停扣社保个人部分一个月？

是的，直接停扣个人社保一个月，这样，你直接处理就可以了。

好吧，我明白了！

那以前的工资表跟账不一致，不管了？

因为账上的是4月发3月的工资，但是扣社保个人部分是扣4月份的！然而我3月份工资表上做的是3月份的工资扣3月份的社保个人部分！

对于未扣回的个人社保，还是需要清理账务的。如果是实在扣不回来，只能计入管理费用了

好吧，只是现在存在一个这样的问题，我工资表的实发跟账上的实发可能有差额，因为账上是当月工资扣次月社保个人部分的，而工资表（原始凭证）是做了当月工资扣当月社保个人部分喔，有影响吗？

18年到现在都是这样做

现在不影响了，你看18年的企业所得税年报都是已经报完了的状态。

那以前的就不管了对吗？调整现在就好了对吗？

以前的不用管了，只能这样了。本年度的明年才汇算清缴，因此需要调账处理

好的，谢谢哈！