请问老师，有的进项没有，开了销项，这个之前没有过账的，就是进销少，销项多了，之前没有成本进去，现在供应商愿意补发票，假如我之前转的钱是5000不含税的金额，然后，他又叫我转了650元的税钱给他，他给我开票，走的微信付的款，请问这个分录是什么？这个是补的去年的发票

成本没有入过库的，前面不懂，以前是厂家直接发货，我就直接开的销项了

你好，那你做了收入没有结转成本吗？

你看下这是哪一年的。

对，只有收入，没有结转成本，是去年的了，人家把票已经开过来了，我想把成本做进去的

那去年你支付的分录没有做吗？还是挂着预付？如果挂着预付的话，借库存商品，贷预付账款、其他应付款。650 借以前年度损益调整， 贷库存商品汇算清缴的收纳税调减可以多抵扣。

去年支付没有做过分录，是走的私账，也没有开进项票，然后我就直接开出了销项

个人支付的证明还有没有了？

有的，有的，付款的证明，只多不少

出一个委托书，你们单位委托个人付款，然后在这一次补上借库存商品， 贷其他应付款5650 借以前年度损益调整贷库存商品

不需要结转成本吗？

以前年度损益调整，这个就是结转了 跨年了，不用主营业务成本。

老师，帮忙看这个凭证对吗？就是按照我刚才的那个说法，

可以的，可以这么做。

好的，谢谢老师

不要客气，工作愉快。

对了，老师，我还有几个无法去取得进项发票，怎么做到成本里去呢？

对了，老师，我还有几个无法去取得进项发票，怎么做到成本里去呢？

有发票的正常做账，你有实际购入的证明吗？比如银行回单、发货单、入库单这些都可以做，但是不允许抵抵扣所得税。

我有付款证明，也是去年的，就是不知道在哪里做成本，还是说这个月直接做个结转成本的凭证呢？