演示账套

上月一笔管理费服务费开了普票已做账及入账，后来发现所开的票备注错误退回重开，结果本月给开的专票，请问老师我该如何调整账务

2023-05-11 15:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-11 15:22

关键是这个专票你需要抵扣不呢？不抵扣就把发票附在原凭证后边

2023-05-11

同学你好那你红冲了重新开就可以了库存在分录红冲的时候增加

2022-10-20

新年好先把之前入账的分录红冲，然后根据新收到的正确的发票做正确的分录

2023-02-04

分析原错误发票情况 10 月份开具了错误金额的普通销售发票，由于是出口退税公司且销项税免税，当时在 10 月份可能的账务处理如下：假设销售商品，原错误分录（假设金额为 A）：借：应收账款（或银行存款等相关科目）A 贷：主营业务收入 A 这里没有涉及销项税，因为是免税销售。 11 月份冲红处理 11 月份冲红原错误发票时，账务处理为：借：应收账款（或银行存款等相关科目） - A 贷：主营业务收入 - A 这一步是将原错误记录反向冲销。 11 月份重新开具正确发票假设重新开具的正确发票金额为 B，账务处理为：借：应收账款（或银行存款等相关科目）B 贷：主营业务收入 B 财务在 11 月份需要先冲红原错误金额的账务记录，然后按照重新开具的正确发票金额重新记账。整个过程中，由于是免税销售，不涉及销项税的调整。

2024-12-04

您好！这个属于新行为导致不能履约，金额只有1500，冲减当期的费用就行，对2021年度审计报告不影响

2022-02-11