（1）零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得零售收入 29 万元，其中金银首饰收入 20 万元，镀金首饰收入 9 万元；（2）采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链 2000 条，新项链每条零售价 0.45 万元，旧项链每条作价 0.42 万元，每条项链取得差价款 0.03 万元；（3）将 300 条银基项链无偿赠送给客户，该批项链账面成本为 52 万元，平均零售价 70.2 万元；（4）外购金银首饰一批，取得的普通发票上注明价税合计金额 400 万元；外购镀金首饰一批，取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、增值税 6.5 万元。 （其他相关资料：金银首饰零售环节消费税税率 5%，成本利润率为 6%，上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣）
你好，题目具体要求做什么？
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Q
光华首饰商城为增值税一般纳税人，2020年11月发生以下务:(1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得收入29万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9万元。(2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价款0.03万元。(3)为个人提供带料加工服务，个人提供原料含税金额30万元，取得个人支付的含税加工费收入4.8万元(商城无同类首饰价格)。(4)用300条银基项链抵偿债务，该批项链账面成本为39万元，之前销售此项链的价格有以下几个:69.5万元、69.0万元、69.6万元、69.2万元。(5)外购金银首饰一批，取得的普通发票上注明的价款400万元;外购镀金首饰一批，取得经税务机关认可的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8万元。(其他相关资料:金银首饰零售环节增值税13%，消费税税率5%。)要求:根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数，结果保留两位小数。(1)销售成套礼盒应缴纳的消费税。(2)“以旧换新”销售金项链应缴纳的消费税。
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Q
5.某首饰商城为增值税一般纳税人，2019年5月发生以下业务:(1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得收入29.25万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9.25万元;(2)用300条银基项链抵偿债务，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元;(3)外购金银首饰一批，取得的普通发票上注明的价款400万元:外购镀金首饰一批，取得经税务机关认可的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元。(其他相关资料:金银首饰零售环节消费税税率5%)(1)销售成套礼盒应缴纳的消费税;(2)用银基项链抵偿债务应缴纳的消费税;(3)商城5月份应缴纳的增值税。
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Q
5.某首饰商城为增值税一般纳税人，2019年5月发生以下业务:(1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得收入29.25万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9.25万元;(2)用300条银基项链抵偿债务，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元;(3)外购金银首饰一批，取得的普通发票上注明的价款400万元:外购镀金首饰一批，取得经税务机关认可的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元。(其他相关资料:金银首饰零售环节消费税税率5%)(1)销售成套礼盒应缴纳的消费税;(2)用银基项链抵偿债务应缴纳的消费税;(3)商城5月份应缴纳的增值税。
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某首饰商城为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：（1）零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得收入51.98万元，其中，分别核算的金银首饰收入30万元，镀金首饰收入19万元，金银首饰的包装盒收入2.98万元。销售成套礼盒应缴纳的消费税。（2）开展金项链“以旧换新”活动，换出金首饰1200克，回收旧首饰600克，收取差价款12万元，并收取旧首饰折价补偿20元/克；“以旧换新”销售金项链应缴纳消费税。（3）为个人定制加工金银首饰，商城提供原聊含税金额29.38万元，取得个人支付的含税加工费收入4.52万元（商城无同类首饰价格）；定制加工金银首饰应缴纳的消费税。（4）外购金银首饰一批，取得的普通发票上注明的价款400万元，外购镀金首饰一批，取得经税务机关认可的增值税专用发票，注明价款50万元，增值税6，5万元；6月份应缴纳的增值税。
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Q
4.某首饰商城为增值税一般纳税人，2020年10月发生以下业务：（1）零售金银首饰与镇金首饰组成的套装礼盒，取得零售收人29.25万元，其中金银首饰收人20万元，镇金首饰收人9.25万元；（2）采取“以日换新”方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价0.03万元；(3）将300条银基项链无偿赠送给客户，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元；（4）外购金银首饰一批，取得的普通发票注明价款400万元；外购镀金首饰一批，取得的增值税专用发票注明价款50万元、增值税6.5万元。（其他相关资料：金银首饰零售环节消费税税率为5%，成本利润率为6%)
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（1）计算销售套装礼盒应缴纳的消费税； （2）计算“以旧换新”销售金项链应缴纳的消费税； （3）计算将银基项链无偿赠送给客户应缴纳的消费税； （4）计算商城 2 月份应缴纳的增值税。
（1）计算销售套装礼盒应缴纳的消费税；29/（1%2B13％）*5％＝1.28万
2）计算“以旧换新”销售金项链应缴纳的消费税；2000*0.03/（1%2B13％）*5％＝2.65
（3）计算将银基项链无偿赠送给客户应缴纳的消费税； 70.2/1.13*5％＝3.11
4当期可以抵扣进项税6.5 当期销项税（29%2B2000*0.03%2B70.2）/（1%2B13％）*13％＝18.32 计算商城 2 月份应缴纳的增值税18.32-6.5＝11.82
老师想再问一道题
（1）进口一批高档化妆品作原材料，支付货价 60 万元、购货佣金 5 万元，支付进口高档化妆品运抵我国输入地点起卸前的运输费用及保险费用共计 9 万元，支付包装劳务费 1 万元，关税税率为 20%；支付海关监管区至企业仓库运费 1.1 万元（不含税），取得一般纳税人开具的增值税专用发票，本月领用进口高档化妆品的 80%用于连续生产高档 化妆品。 （2）将普通护肤品和高档化妆品组成成套化妆品销售，某大型商场一次购买 240 套，该日化企业开具增值税专用发票，注明金额 48 万元，其中包括普通护肤品 18 万元，高档化妆品 30 万元。 （3）销售其他高档化妆品取得不含税销售额 150 万元
（2）计算该企业销售成套化妆品应缴纳的消费税； （3）计算该企业对外赠送新研制高档化妆品应缴纳的消费税； （4）计算该企业国内销售环节应自行向主管税务机关缴纳的消费税。
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