Q
上月抵扣的进项税额有一笔属于个人福利不能抵扣，这个月做转出分录怎么写？上月这笔抵扣的进项我是这么做的：借：销售费用—保险费 应交税费—进项税额 贷：银行存款 这个月做转出怎么账务处理？
2023-05-11 18:23
2023-05-11 18:24
借销售费用 贷应交税费，应交增值税进项转出， 但是你这个保险应该改成福利费，而且通过应付中心出来。
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老师，问下在今年1月份，做了一笔福利费的分录，借：管理费用-福利费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：库存现金 ，当时没有做进项税额转出，抵扣了税，这个月我需要把这个进项税额转出，那现在分录该怎么做？
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销项报税正确，记账的上个月增值税报税正确，记账时记销项时写错了，少记了，这个月怎么做账调过来； 上个月报税正确，也交税了，记账时粗心，专票进项少记了一笔，这个月怎么做账调过来；进上个月待抵扣进项税额转出:借:应交税费–应交增值税（进项税额）贷:应交税费–待抵扣进项税额 做账时粗心写错金额了，这个月怎么改 上个月增值税申报正确，一个普通发票做账时没注意看成专票了，做账做成借:周转材料应交税费–待抵扣进项税额 贷:银行存款，这个月怎么改正确呢
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Q
去年违规抵扣，今年要做转出，是不是这个月申报是在附表2中进项税额转出中填上这笔违规抵扣的金额？这笔进项税额转出的账务处理分录怎么写？
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上月抵扣的进项税额有一笔属于个人福利不能抵扣，这个月做转出分录怎么写？上月这笔抵扣的进项我是这么做的：借：销售费用—保险费 应交税费—进项税额 贷：银行存款 这个月做转出怎么账务处理？
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Q
有一笔去年违规抵扣的专票在5月申报表中做了进项税额转出，具体账务处理这样写对吗？请老师指导！ 摘要写：22年短期健康险违规抵扣转出 借：应交税费—进项税额转出12.28 贷：应交税费—进项税额12.28 去年的账务处理是：借：销售费用—保险费 应交税费—进项税额 贷：银行存款 不知道这笔保险费转出应该怎么写分录？
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保险费是和保险公司开的公司车辆保险费，有一个明细是短期健康险，税务说属于福利不能抵扣，
转出违规抵扣的短期健康险进项税额，摘要是这样写吗？ 借：销售费用—保险费—短期健康险 贷：应交税费—进项税额转出
你好是的，是这么做的。
摘要怎么写规范？
结转不需要抵扣的增值税就可以了。
转出违规不能抵扣的进项税额
可以的，可以这么做的。