老师在吗？下面这个问题我不知道怎么操作？请教老师

之前是因为费用产了 发票未到账当时金额也是预估的 但实际发票金额是不一致的啦

邹老师：那我做的冲销的这笔分录是正确的吗？ 借：库存商品-木模-87000 贷：应付账款-预估-87000

你好，就需要对之前结转的成本，做相应的调整 

老师：那针对之前结转的成本做调整的分录是不是这样做了啦？？？？ 借：库存商品 贷：以前年度损益调整-主营业务成本

你好，如果之前是多结转了成本，是这样调整 

老师：那我这些分录做完后是不是得去修改一下去年的汇算清缴报表啦？如果要修改，哪个报表里的数据需要修改啦？麻烦教教我，谢谢

你好，是的。 按调整之后的成本金额，做汇算清缴时候的成本金额的填写 

邹老师：是不是会计年报里的主营业成本数据也得更改了？ 在主营业成本里的数据减少87000元 是这样吗？？其它不用动 对吧？？

你好，是的，是这样的

邹老师：谢谢您的耐心解答，您真好！

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

您对我的解答我非常满意！还有个问题哦 ，就是汇算清缴报表里面需要数据改动的是（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）这个报表里的主营业成本-87000元 吗？