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Q

老师补缴2022年的水利和印花怎么做会计分录

2023-05-12 10:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-12 10:32

同学你好是什么会计准则去年计提了吗

快账用户6728 追问 2023-05-12 10:36

去年少计提了，然后今年发现了补缴的款

快账用户6728 追问 2023-05-12 10:36

小企业会计准则

齐红老师解答 2023-05-12 10:45

同学你好那就补计提借利润分配未分配利润贷应交税费这样

快账用户6728 追问 2023-05-12 10:49

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-05-12 10:54

同学你好满意请给五星好评，谢谢

快账用户6728 追问 2023-05-12 11:45

老师您刚刚说的那个印花税也是这么操作吗，因为印花税不用计提的直接计入管理费用，那像这种跨年度补缴的怎么做分录呢

齐红老师解答 2023-05-12 11:48

对的是一样的做法

快账用户6728 追问 2023-05-12 11:51

好的，谢谢

快账用户6728 追问 2023-05-12 11:52

老师，那补缴印花的滞纳金呢，怎么做分录

齐红老师解答 2023-05-12 11:58

同学你好计入营业外支出

快账用户6728 追问 2023-05-12 12:00

哦哦，明白了，老师辛苦了

齐红老师解答 2023-05-12 12:03

满意请给五星好评，谢谢

同学你好是什么会计准则去年计提了吗

2023-05-12

借：利润分配-未分配利润贷：银行存款

2023-05-24

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税，印花税借：应交税费-所得税，印花税贷：银行存款

2023-07-29

计提分录：借：利润分配-未分配利润贷方：应交税费-印花税上交借：应交税费-印花税贷：银行存款

2025-07-02

借：利润分配-未分配
贷：银行存款
滞纳金
借：营业外庋出
贷：银行存款

2025-07-10

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