演示账套

老师，请问一下，我收到一张5月开具的专用发票，在发票认证那里查询不到，但是在味道勾选日期发票查询那里查到了， 5月份开的发票不能5月勾选吗？没有认证过发票，请老师指导一下。

2023-05-13 10:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-13 10:41

您好，同学，5月份是不能勾选的，只能6月份勾选，申报缴纳5月份的税款

快账用户7879 追问 2023-05-13 10:43

可以这样理解吗？当月开具的增值税专用发票当月不能勾选，以后的任何一个月都可以勾选是吗?那抵扣的是5月销项税额还是6月的销项税额呢？

齐红老师解答 2023-05-13 10:45

您好，同学，是以前的任何一个月都可以勾选，现在5月份申报的是4月份的所属期，4月份的销项税额，4月份及以前月份的进项税额抵扣的

快账用户7879 追问 2023-05-13 10:57

什么叫以前的任何一个月都可以勾选，我才收到的别人5月开具的专用发票，我4月就可以勾选了吗？别人5月开的发票，我可以抵扣我4月及以前的销项？

齐红老师解答 2023-05-13 11:08

就是比如现在是5月份，是申报4月份所属期得增值税，是销项税额是开票系统里面你们公司开具的发票，那么开具日期为4月份的进项发票以及之前月份的进项发票都是可以勾选的，5月份收到得开具日期为4月份开具的发票及之前得发票也是可以勾选得，

快账用户7879 追问 2023-05-13 11:09

但是5月开具的进项，不能抵扣4月开具的销项是吧？

齐红老师解答 2023-05-13 11:10

您好，同学，是不能用5月份开具的进项税抵扣的，增值税所属期是4月份

您好，同学，5月份是不能勾选的，只能6月份勾选，申报缴纳5月份的税款

2023-05-13

你好你在全量发票里面能不能查到这张？

2025-03-17

看下这个发票的状态是未勾选是正常的吗。

2022-08-20

你好，不可以在4月份认证的

2022-05-10

存在下月报税时抵扣不了的风险。因为系统显示整张发票为红色。建议你尽快联系税务机关，准备好原始纸质发票、红冲操作记录、业务合同和折让协议等资料，让税务机关核实处理，以免影响增值税申报和抵扣。

2024-12-19

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