老师，请问下，员工发生如下情况的餐费:1. 纯粹是员工个人的餐费（公司没有食堂）2.因公招待公司外部的人发生的餐费（不是客户）。请问计入什么科目（包含明细科目），需要计入工资算个税吗。谢谢

您好，第一个是需要交个税的，第二个不能细算到个人不需要交个税

2023-05-14

一、第一个问题计入福利费。二、第二个问题是自己员工消费，还是招待客户消费? 三、计入福利费用，不用扣个税。

2023-04-12

您好，1. 给学生发的养生壶不能计入销售费用-业务招待费，因为业务招待费是招待合作方的应酬费用，养生壶是推广课程的宣传品，且公司账面无销售人员，更适合计入管理费用-业务宣传费，可在当年营业收入15%内税前扣除。 2. 销售人员公司抬头的电话费可税前扣除，但不建议计入管理费用-通讯费，虽有合规发票能扣，但费用应和销售职能匹配，即使账面无销售部门，也建议计入销售费用-通讯费 3. 员工聚餐和月饼礼盒费用都计入职工福利费，可在工资薪金总额14%内税前扣除，超限额需调增；其中月饼礼盒是量化到个人的福利，还需并入员工工资申报个税。

2025-10-14

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-10-14

您好，给学生发的养生壶不能计入销售费用-业务招待费，应计入管理费用-业务宣传费（可在当年营业收入15%内税前扣除）；销售人员公司抬头的电话费可税前扣除，但建议计入销售费用-通讯费而非管理费用；员工聚餐和月饼礼盒费用计入职工福利费（税前扣除限额为工资薪金总额14%，超限额需调增，月饼礼盒需并入员工工资算个税，小额可能免征），同时需注意公司无教育资质却开信息系统服务费发票的合规风险。

2025-10-14

快账用户3726 追问 2023-05-14 08:21

请问分别入到什么明细科目

齐红老师解答 2023-05-14 08:21

第一记入工资薪金里面，第二记入到招待费里面

快账用户3726 追问 2023-05-14 08:22

老师，这个餐费以发票报销的形式也要计入工资算个税吗

齐红老师解答 2023-05-14 08:22

您好，同学，是不需要的

快账用户3726 追问 2023-05-14 08:23

老师麻烦看一下这两个分录为什么是股本两百

齐红老师解答 2023-05-14 08:24

早上好，第1个200是已知条件，在第2行 2.第2个200是计算出来占便宜的钱 8000*25%-200*9=200

快账用户3726 追问 2023-05-14 08:25

【多项选择题】甲向乙借款5万元作为出资与其他2人共同设立了一普通合伙企业。合伙企业经营期间，乙欠合伙企业货款5万元，则（　）。 A.乙不得将其对甲的债权抵销其对合伙企业的债务 B.乙可以将其对甲的债权抵销其对合伙企业的债务 C.乙不得代位行使甲在合伙企业中的权利 D.乙可以代位行使甲在合伙企业中的权利

齐红老师解答 2023-05-14 08:25

【正确答案】AC 【参考解析】根据规定，合伙人发生与合伙企业无关的债务，相关债权人不得以其债权抵销其对合伙企业的债务；也不得代位行使合伙人在合伙企业中的权利。