老师你好，我们新厂开业，本来是协商好了由供应商来写开业横幅，但是我们领导说，他们只提供布料就好，我们来写横幅，这个钱就是由供应商付给了我们，我现在已经收到这个钱了，会计分录咋写

你好借银行，其他应收款

2023-05-15

一、先处理 7 月的质量问题（票已开但免单） 7 月收到 300 个托盘时（假设已入账）：借：周转材料 - 托盘 5100/1.13≈4513.27 应交税费 - 进项税 586.73 贷：应付账款 5100 11 月协商免单（冲销应付 %2B 进项税转出）：借：应付账款 5100 贷：周转材料 - 托盘 4513.27 应交税费 - 进项税转出 586.73 二、处理 11 月的货物（免费补 300 个 %2B 正常买 100 个）正常买 100 个（假设含税价 1700，17 元 / 个）：借：周转材料 - 托盘 1700/1.13≈1504.42 应交税费 - 进项税 195.58 贷：应付账款 1700 免费补的 300 个（按 “捐赠 / 补偿” 入账，按公允价值（17 元 / 个）计入）：借：周转材料 - 托盘 300×17/1.13≈4513.27 贷：营业外收入 4513.27 三、入库单价总入库数：300（免费补）%2B100（正常买）=400 个总成本：4513.27（免费补）%2B1504.42（正常买）=6017.69 入库单价：6017.69÷400≈15.04 元 / 个

2025-12-08

你好，需要的，需要有一个三方协议啊，这个需要三方盖章签字。

2023-08-08

在这种情况下，较为合理的处理方式确实应该是厂家开具折扣发票给代理商，代理商再开具相应发票给医院。从业务流程来看，药品是厂家活动赠送给医院，虽然通过代理商送货和开票，但实际上厂家才是提供赠品的主体。厂家支付给代理商赠品的款项后，代理商应将赠品的价值以折扣折让的形式体现在发票中开具给医院，这样可以准确反映业务的实际情况，也符合税务和财务规范。如果代理商拒绝开具销售折扣折让发票，而医院将赠品金额确认为营业外收入，可能会带来以下问题：不便于准确核算药品的成本和收入，影响医院的财务报表真实性和准确性。频繁有赠品且金额较大的情况下，营业外收入的波动可能会引起财务分析和管理上的困扰。

2024-10-18

支付模具款给供应商时一般纳税人：借：周转材料 - 低值易耗品（或固定资产，若模具符合固定资产确认条件）应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款小规模纳税人：借：周转材料 - 低值易耗品（或固定资产）贷：银行存款达到采购量，供应商返还模具费时一般纳税人（收到红字发票）：借：银行存款贷：周转材料 - 低值易耗品（或固定资产）应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）小规模纳税人：借：银行存款贷：周转材料 - 低值易耗品（或固定资产）收到客户模具款时借：银行存款贷：其他应付款 - 客户模具款达到约定业务量，返还客户模具费时借：其他应付款 - 客户模具款贷：银行存款

2025-04-23