我公司是用的小企业会计准则，2022年全年工资总额实际为35000，但是我账上做的是36000，等于说2022年我公司工资多计提了1000元，2023年1月我调账分录做的是 借：利润分配—未分配利润1000 贷：应付职工薪酬1000 那么现在企业所得税汇算在职工薪酬明细表里是要不要调整？

2021年汇算清缴，发现账上的工资少记了1千，账上只有9900元，实际发放和申报了10万，汇算清缴时填工资薪金，账载金额9900，实际发放10万，税收金额10万，调减1000，在2022年做分录，借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬1000，贷银行存款，那到了2022年汇算清缴的时候，我还需要调增吗？

执行小企业会计准则，比如我21年工资计提了10200元，多计提了200元，22年发现后做分录，借应付职工薪酬工资200，贷:利润分配未分配利润200，做21年汇算时，打个比方10000元全部发放，是不是账载金额10200元，实际发生额10000元，税收金额10000元，结果是调增200元。到做22年汇算清缴时，这多计提的200元调减?

我公司是用的小企业会计准则，2022年全年工资总额实际为35000，但是我账上做的是36000，等于说2022年我公司工资多计提了1000元，2023年1月我调账分录做的是 借：利润分配—未分配利润1000 贷：应付职工薪酬1000 那么现在企业所得税汇算在职工薪酬明细表里是要不要调整？

跨年费用如何调整。小企业会计准则，去年少计提一笔工资，今年多了一笔计提工资。原分录，借 管理—工资 100 贷 应付职工薪酬 100。也就是这笔账是在今年1月里的，本来应该在去年的。那么调整分录到底咋做？借 管理—工资100贷利润分配—未分配利润？这不是管理费用多增加100了？

老师，我想问下22年应付职工薪酬我计提了5000，实际发放4000，做汇算的时候也是做的账载5000，税务4000，但是23年1季度，没有调账，我现在做23年2季度的账，可以做借管理费用-1000，贷应付职工薪酬-1000么。结转损益借利润分配-1000，贷管理费用-1000，这样对么