老师您好！请问公司在2022月收到税局退回多交的税费，当时分录： 借：银行存款1500 贷：应交税费—企业所得税1500 由于公司准备注销，现在账目应交税费科目贷方余额为1500元，请问，2023年的账现在如何做分录让这科目余额为0⃣️呢？谢谢
借应交税费、企业所得税， 贷以前年度损调整， 借以前年度损益调整， 贷利润分配未分配利润。
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老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，急急急！！！请老师写出分录谢谢您
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老师好，公司是小规模企业。第四季收入不超过30万元，免缴增值税。原来会计做账分录如下，出现“应交税费一级科目余额为0元”，但“应交税费二级科目借贷双方都出现余额2912.62元”，请问以下分录正确？如不正确，怎么更正？ 12月开出销项发票： 借：应收账款-A公司10万元 贷：主营业务收入97087.38 应交税费-应交增值税-销项税额2912.62 第四季度免税： 借：应交税费-应交增值税-减免税额2912.62 贷：营业外收入-免税收入2912.62
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老师，2020年收到一笔企业所得税多缴退税五万，当时记账是借银行存款五万，贷应交税费应交企业所得税五万，我现在发现了分录写错要调整回来，请问分录怎么做？涉及到以前年度损益调整科目对吗？
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老师您好，我公司是小规模纳税人，（2022年4月30日 我做了一笔缴纳2022年第一季度增值税的会计分录： 本来正确的分录应该是：借：应交税费-应交增值税-销项税额2403.84元 ， 贷： 银行存款2403.84元 由于当时选科目的时候看错了：把会计分录写成了：借税费-未交增值税2403.84元，贷：银行存款：2403.84元，请问我现在该怎么修改这笔会计分录呢？
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老师，财务软件记账科目余额表应交税费企业所得税贷方余额有1500元（退回多缴税款）销项税额贷方余额有5500元，也是没有欠税费呢！现在要注销公司，这科目应交税费如何清零呢？谢谢
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你好，我们应付职工薪酬科目下有二级科目，劳务派遣人员工资，需要填写至计入成本的职工薪酬吗
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如果提前付给员工3万，个税能分摊每月5000申报吗？是不是不可以了
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老师，第三季度企业所得税纳税申报表改了，已计入成本费用的职工薪酬，包括劳务派遣的工资吗？我们的会计把劳务费也通过应付职工薪酬科目了，在填表时用不用把劳务费的金额减掉呢
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老师好，酒吧行业现有的税务优惠政策有哪些？谢谢！
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@苏晓燕老师！！那这种情况按你们老师的经验要怎么处理呢？
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我的印花税有买卖合同，租赁合同，技术合同都是核定过的，但是只有技术合同本季度没有发生，另外两个有发生，技术合同还需要申报吗
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我的印花税有买卖合同，租赁合同，技术合同都是核定过的，但是只有技术合同本季度没有发生，另外两个有发生，我只申报另外两个就可以了吗
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老师您好，总表如何更新到分表，主要总表有很多合并单元格，导过来保留原格式，表头也有合并单元格，是一个销售表，从多个维度老板想看分表，比如按业务员。
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老师像这种的我们要怎么做账！！！当时老板直接用私户的钱打入对方私户上的，不是打这家公司公户！！！而且当时对方私户户名也不是他们公司法人，这个要怎么处理？
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你好，请教一下，如果工资延后发放了，2个月发一次了。个税先申报了，跟实际发放不符，有没有关系。。怎么取数[笑哭R][笑哭R]
粤公网安备 44030002003870号
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老师，忘记告知您了，是小企业会计准则
把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润。
老师，如果按您说的改正那是这样做分录吗？ 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—未分配利润
借应交税费、企业所得税，贷利润分配未分配利润。
完整的分录是： 借：应交税费—企业所得税1500 贷：利润分配—未分配利润1500 借：利润分配—未分配利润1500 贷：利润分配—未分配利润1500 第二笔分录 借贷方都是利润分配—未分配利润吗？
还是就做这一笔分录就可以？ 借：应付税费—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
还是就做这一笔分录就可以？ 借：应付税费—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润 就这一笔。
好的，谢谢您老师
不用客气，工作愉快。