老师好！公司是小微企业，使用小企业会计准则。前会计销售收入时直接做分录：借银行存款货主营业务收入，没有做应交税费一应交增值税，导致缴纳增值税时出现借方余额。已跨年，由于当时新手没做过账，现在想调整过来，借利润分配贷应交税费一应交增值税，结果在编制利润表时，对不上，该如何处理？

小规模企业，不属免税

你好； 不属于免税的话； 你   要补做 ；借主营业务收入贷应交税费-应交增值税； 你这个跨年了吗   

2018年的业务

 你好；   那你就做； 借  利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税；  你这个增值税会缴纳出去吗  ； 看怎么来处理贷方余额 

增值税已缴，现在的问题是编制利润表时对不上，差这个增值税的金额

 好；    你 调整了利润分配科目； 你就是会 负债表和利润表勾稽关系查这个增值税金额； 是对的  

那利润表里怎么体现？收入一成本一费用＝利润总额一所得税＝净利润，那调整的分类，应交税费怎么在利润表里反应？