演示账套

建筑安装工程，我司去年在省外预缴了企业所得税，但是在本省湖南省未预缴企业所得税，现在在做2022年的汇算清缴，要退企业所得税，请问这个退税是在本省申请退税呢？还是要去当时省外预缴地申请退税呢？

2023-05-16 09:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-16 10:00

同学你好需要电子税局里操作预缴

快账用户7281 追问 2023-05-16 10:37

我想问退税，2022年多预缴的企业所得税在哪里申请退税，当时是在省外异地预缴的

齐红老师解答 2023-05-16 10:48

同学你好税局让你退吗在你们电子税局里面申请退税

同学你好需要电子税局里操作预缴

2023-05-16

你好；多缴纳；借银行存款贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

2022-07-05

您好，不需要。你资产不超5000万，符合小微企业，按照总利润调整后估算100*12.5%*20%=2.5万，如果预缴10万，汇算清缴应该退7.5万左右。在企业住所地办理企业所得税汇算清缴后有退税直接在电子税务局申请退。

2022-04-23

你好，企业所得税预缴了借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款报表里：应交税费减少，货币资金减少汇算清缴了需要退税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2022-08-08

你好！这个是机构所在地退

2022-05-12

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