您好老师，这个表的累计折旧是贷方余额吗？资产的计税基础是原值减去累计折旧吗？我们没有产生加速折旧，这个表哪里还有问题吗？

你好 1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“税收折旧额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。对于第8行至第17行、第29行对应的“税收折旧额”，填报享受各种加速折旧政策的资产，当年享受加速折旧后的税法折旧额合计。本列仅填报加速后的税法折旧额大于一般折旧额月份的金额合计。即对于本年度某些月份，享受加速折旧政策的固定资产，其加速后的税法折旧额大于一般折旧额、某些月份税法折旧额小于一般折旧额的，仅填报税法折旧额大于一般折旧额月份的税法折旧额合计。

2023-05-11

快账用户3613 追问 2023-05-16 15:03

老师那这个提示是什么意思，没明白

快账用户3613 追问 2023-05-16 15:06

税收的折旧嗯就是本年折旧，这两个数一样，累计折旧是累计折旧贷方余额，资产的计税基础是资产原值减去累计折旧，是吗？可是这个提示到底是哪里错了

齐红老师解答 2023-05-16 15:12

你好1；你们正常是按月来着折旧的；是按照税务上最低折旧年限折旧的吗

快账用户3613 追问 2023-05-16 15:19

老师的意思是，系统会根据折旧金额自动识别折旧年限吗，可是什么时候折旧系统肯定无法识别的，

齐红老师解答 2023-05-16 15:20

你好；这个是你们自己判断来填写金额的；

快账用户3613 追问 2023-05-16 15:26

那我上面说的逻辑关系对着吗？

齐红老师解答 2023-05-16 15:28

你好；比如你正常按照年限税务要求的来折旧；那么税收金额和你正常的累计折旧金额是一致；正常税前扣除；对的

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