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小规模纳税人21年开票400万，有大概200万的应纳税所得额，企业所得税应交多少钱

2023-05-16 17:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-16 17:47

你好；你是要计算21年的话；那么所得税 =100*5%%2B（200-100）10%计算的

快账用户8080 追问 2023-05-16 17:49

是的，要重新申报汇算清缴，大概算下来所得税就是29万元

齐红老师解答 2023-05-16 17:50

你好；是的；这个是这样考虑的

快账用户8080 追问 2023-05-16 18:00

这个优惠政策是根据哪条法规计算的呢

齐红老师解答 2023-05-16 18:01

企业所得税： 1、小型微利企业应纳税所得额应纳税所得额100万元以下《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2021年第12号 2、小型微利企业应纳税所得额100万元到300万元部分，实际税率为10% 。《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13号

快账用户8080 追问 2023-05-16 18:07

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-05-16 18:10

不客气的；帮到你就好

快账用户8080 追问 2023-05-16 19:24

我们是分公司独立核算，总公司不是小微企业

快账用户8080 追问 2023-05-16 19:24

是不是只能按25%计算呀

齐红老师解答 2023-05-16 19:27

你好；那就只能按25%报所得税的

快账用户8080 追问 2023-05-16 19:46

有没有相关政策法规呢