演示账套

老师，您好！第一次做年报，不会做，请老师帮忙解惑，谢谢！2021年购入资产原值为52500，已提折旧2772元。2022年共提折旧16632元。请问做22年年报时，资产原值、本年折旧，累计折旧，资产计税基础，税收折旧，累计折旧分别是什么？

2023-05-16 23:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-16 23:42

同学你好，做22年年报时，资产原值52500、本年折旧16632，累计折旧16632%2B2772，资产计税基础52500，税收折旧16632，累计折旧16632%2B2772。

快账用户5332 追问 2023-05-17 00:16

原值都是不变的是吗？资产计税基础不用减去21年已提的折旧吗

齐红老师解答 2023-05-17 00:17

同学你好，是的，原值都是不变的，资产计税基础不用减去21年已提的折旧。

快账用户5332 追问 2023-05-17 00:19

明白了，非常感谢王老师的解答，

齐红老师解答 2023-05-17 07:52

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

同学你好，做22年年报时，资产原值52500、本年折旧16632，累计折旧16632%2B2772，资产计税基础52500，税收折旧16632，累计折旧16632%2B2772。

2023-05-16

你好！申报期你们有处置固定资产吗？

2022-05-04

在这种情况下，2022 年全年一次性扣除了资产的原值，2023 年固定资产的计税基础通常是 2023 年新购进的资产原值。税收累计折旧也主要是 2023 年新购进资产的折旧。会计折旧是包括 2022 年和 2023 年资产的折旧。纳税调整时，确实是用会计上本年累计的折旧减去税收折旧。

2024-08-27

你好，根据你的账上数据填写累计折旧是从开始折旧到现在的折旧计税基础是=资产原值

2022-04-14

您好，是的，就是少提了，我看还是继续折旧吧您要的分录如下借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产

2024-04-14

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