同学 账载金额是指实际记录在账本上的金额,税收金额是指按规定可以记入的金额。 例如:职工福利费支出,账上开支了4576元,则账载金额记4576元。按税法规定,职工福利费税前列支不得超过工资薪金总额的14%准予扣除,本年工资为940748,那么税收金额为940748*14%=131704元。所以如果这项支出超过131704元,税收金额则填131704元,没超过则填载账金额4576元。如果账载金额大于税收金额,按税法规定,多余的部分则不能在税前列支,需要扣除后再计算所得税。
企业所得税汇算清缴时填的那个职工薪酬调整表里的“薪金支出”账载金额和实际金额分别怎么填?
企业所得税汇算清缴职工薪金实际发生额小于账载金额怎么填表
企业所得税汇算清缴,职工薪酬,账载金额与税收金额,这两列表示的是什么意思,怎么填
企业所得税汇算清缴中应付职工薪酬账载金额怎么填
企业所得税汇算清缴中,应付职工薪酬中的账载金额,实际金额和税收金额怎么填写。
老师,我以前是代账公司会计,在家带娃四五年了,想系统的学习实操工作中的财务知识,有推荐的课程吗
老师你好,我想问一下135这个题目的第五问为什么答案里面1-6月的净利润在时间权重是5/12,不是6/12
如果公司25年注册,资本未到位。26年向银行借款,那所发生的利息支出可以抵扣吗
生产出口企业什么时候开发票,是报关单结关后吗?
房地产甲方购买的苗木款7700元,怎么做会计分录?
在填汇算清缴利息支出时,债权性投资与其权益性投资比列为:金融5:1,那么公司注册资金为10,2023年借了50,然后到了年底还有20没还,2024年借了45,还了15,还有30没还,那么2024年这个公司的债权性投资与其权益性投资比列是多少,怎么算的
广发银行,和紫金保险公司是金融机构吗
收到个体户在12月份税务总开具的标注有有代扣代缴字样个税的一张发票,企业一直没有代扣,请问现在怎么处理,可以让他个人汇算清缴缴纳吗
老师,汇算清缴供工会经费是按工资薪金来扣,这里的工资薪金是实发还是应发
销售了一批货物,但是因为客服一直拖着不付款,没给客户开发票,该怎么做账,报税?
这个是指账上计提的吗
同学 你好 账载的情况下是账上的计提数。
账载金额是账上实际要支付的工资总额吧
同学, 账载金额是账上计提的,要实际支付是银行实际支付的,也就是应付职工薪酬的贷方、 比如我计提了100万的工资,实际只发放了80万,那么账载金额是100万,税收金额是80万。
这个计提的是应发的不是实发的吧,实发不是还要把个税,社保这些扣除
同学 你好, 是应发工资,计提工资按照应发数计入相应的成本费用。在发放时,按扣除个税、社保、公积金后的实发数贷记现金或银行存款等科目。