老师，您好！麻烦帮我看一下，这分录把“其他应付款”改为“其他应收款”，怎样写？谢谢！

个人负担的社保，你在以后从工资里扣除，也是用其他应收款。要用一个的话就用一个，一直都是一个，不要再设置另一个

谢谢老师，但是其他应收款在借方+ 应付职工薪酬在借方-，银行存款在贷方- 借：应付职工薪酬 1099.08 其他应收款 506.78 贷：银行存款 1605.86 这样对吗？

是支付社保的对的

谢谢老师！麻烦您在帮我看一下支付工资，这样写对吗？借：其他应收款 工资（个人社保部分）贷：应付职工薪酬 工资（个人社保部分）

做反了吧，应该是借应付职工薪酬工资，贷其他应收款。

谢谢老师！我的理解是社保个人部分是代扣代缴的，从工资扣除，应收账款增加。可能我理解错了

之前你们代替个人缴纳了社保，在借方不是吗？这个是支付的社保，那你现在发工资，是不是应该从工资里扣除这一部分垫付的他得还钱给你们，之前是个人欠了你的钱，现在还钱给你，不就应该是其他应收款减少？

明白，谢谢老师！麻烦老师再帮我看一下计提的。 借：管理费用-社保费（企业部分） 管理费用-工资（社保个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保费

还少了一个，还有工资呢，借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，贷方是应付职工薪酬工资，不是社保。

好的，谢谢老师！老板他只交社保，没有实际发工资，所以计提社保个人部分作为工资，这样可以吗？

可以的 可以这么做的。

谢谢老师！那需要分成两部分去计提是吗？第1部分是社保（企业部分） 计提 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 第二部分是工资 计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 这个工资就是社保个人部分的，老板没有实际发工资，这样写对吗？

是的是的，是的，是这么做的。

明白了，谢谢老师！老师辛苦了！祝老师身体健康！工作顺利！

不用客气，工作愉快，非常感谢

老师，早上好！请问，老板没有实际发工资，工资是按社保个人部分506.78计提。但个税申报是按社保基数4588元申报，这样做可以吗？

你好，填写个人负担的社保金额就可以的。

谢谢老师，但填写个人负担的社保金是低于当地最低工资标准，会不会违反法律呢？