老师，请问一下，2021年 我计提了一笔房租费用，借：管理费用-房租 40000 贷：其他应付款 40000 2022年5月汇算清缴时发票没回来报表调增了，但是我做的账本忘记做这笔调增后的分录，2023年1月我们才付的这笔款，如果今年汇算清缴前发票回来怎么记分录呢
同学你好，没回发票纳税调增就行，不用调账，今年回发票，标准的做法时修改2021年的汇算清缴表，调减这4万。
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老师，18年的房租一直挂着预付账款的账，发票是18年的，会计一直没有把预付账款房租给抵消掉，现在做了下边的分录 借：以前年度损益调整—管理费用房租 贷：预付账款—房租 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用房租 请问这笔年度汇算清缴的时候需要纳税调增吗
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老师好，我们电费平时都是收据入账，没有发票。 平时分录：借其他应付款——电费 贷，现金。 全年电费共3075元。 在年末我要把他计入：管理费用——电费3075，贷 其他应付款——电费3075 因为没有发票，汇算清缴时再调增。 但是我现在发现2021年度 忘了把这电费计入管理费用了。 现在补记进2021年，分录：借利润分配——未分配利润3075 贷，其他应付款——电费3075。 汇算清缴时调增。 请问，我需要更正2021年度报表吗？更正哪些数据？怎么计算？
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老师，有个事想请教下哈，是这样现在汇算清缴我才发现2022年有笔分录是：借：管理费用-业务招待费，贷：银行存款，当时是付款了，但是对方没有发票，今年5月开票回来可以吗？如果今年开，就是开普票。然后就是我把今年收到发票（2023年开）放在2022年平账那，不调账也不调整汇算清缴表，可以吗？
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老师，请问一下，2021年 我计提了一笔房租费用，借：管理费用-房租 40000 贷：其他应付款 40000 2022年5月汇算清缴时发票没回来报表调增了，但是我做的账本忘记做这笔调增后的分录，2023年1月我们才付的这笔款，如果今年汇算清缴前发票回来怎么记分录呢
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2021有笔业务，打印费10000元。发票已开但是之前会计忘记入账，只做了付款借：应付账款贷银行存款 我2023年查出，想把账平了，因为没有发票，做了借管理费用贷应付账款，2024年汇缴清算是不是需要调增。调增的话会计分录怎么弄。
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计算结转产品成本这块，假设卖出a产品1000元。购入原材料700元。。领料700后。现在科目余额表余：材料700 元 ，直接费用100元，人工100元。。。。那么我现在需要计算结转成本这一块。假设成本占比75%，，，那我我应该是（700+100+100）×80%=720成本对吧？剩余900-720就是在产品对吧？，，若以上是对的，我想问，我可否按上诉条件只用（700+50+10）×80%，就是不直接直接费用余额100就取100，直接人工100就取100
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老师，筹建期间，把这多购买的新机器设备卖了，确认收入还是冲开办费；分录借 银行存款 贷其他业务收入 应交税费； 结转的时候借其他业务成本，贷固定资产，还是直接做借银行存款 贷固定资产和一个开办费？
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请问老师，短期借款只能核算银行贷款是吗？如果把企业之间的借款，也放在短期借款核算可以吗？
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老师，那如果这发票回不来，那我的帐要怎么调呢
不用调账，你已经纳税调增了，发票回不来就不用管了
意思是只要纳税调整，我做的帐财务报表就不用跟税局的一样吗？
老师，如果发票回来我调减21年的汇算清缴4万，是不是税局要退税给我们呢？
调减21年的汇算清缴4万，可以申请退税，也可以抵扣以后年度的税款，这个看你们当地的情况
好的，老师。不是说汇算清缴前发票回来才能税前扣除吗？今年才开的发票还可以扣除？
可以。可以追补到费用发生年度扣除，但是追补年限不得超过5年