2021有笔业务，打印费10000元。发票已开但是之前会计忘记入账，只做了付款借：应付账款贷银行存款 我2023年查出，想把账平了，因为没有发票，做了借管理费用贷应付账款，2024年汇缴清算是不是需要调增。调增的话会计分录怎么弄。
您好，这个的话是要调增的，这个就是 借 应付账款 贷 以前年度损益调整
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老师，公司去年有笔管理费用还没收到发票先入账了，款也没付，分录借:管理费用，贷:其他应付款。今年汇算清缴的时候也没取得发票，所以做了调增，现在已经确认了这个业务不做了，请问我会计账务上怎么处理
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老师好，我们电费平时都是收据入账，没有发票。 平时分录：借其他应付款——电费 贷，现金。 全年电费共3075元。 在年末我要把他计入：管理费用——电费3075，贷 其他应付款——电费3075 因为没有发票，汇算清缴时再调增。 但是我现在发现2021年度 忘了把这电费计入管理费用了。 现在补记进2021年，分录：借利润分配——未分配利润3075 贷，其他应付款——电费3075。 汇算清缴时调增。 请问，我需要更正2021年度报表吗？更正哪些数据？怎么计算？
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老师，请问一下，2021年 我计提了一笔房租费用，借：管理费用-房租 40000 贷：其他应付款 40000 2022年5月汇算清缴时发票没回来报表调增了，但是我做的账本忘记做这笔调增后的分录，2023年1月我们才付的这笔款，如果今年汇算清缴前发票回来怎么记分录呢
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2021有笔业务，打印费10000元。发票已开但是之前会计忘记入账，只有付款凭证，没有管理费用凭证。我现在想把账务平了。公司是小规模，又是跨年该怎么弄
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223年做了一笔分录借：管理费用10000元贷应付账款 但是原始凭证发票是2020年的。2024年汇缴清算已经调增了，分录该怎么做
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粤公网安备 44030002003870号
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公司是小会计企业准则，好像没有以前年度损益调整这个科目
可以直接用未分配利润代替
借：应付账款 贷：未分配利润。那这样的话应付账款不就有余额了嘛。这笔款已经结清了
嗯对，然后再从这个应付账款，转到营业外收入，这样的话就凭了
营业外收入？
对，或者这部分，直接不调整分录，直接调整申报表，做无票支出调增，也是可以的
能不能2024年只汇缴清算调表，不做分录
这个肯定是不可以的了。。