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老师好,我们有个包年收入,之前月份回款5000元,已记到合同负债;这个月开的专票5000元,但是当月只能确认一个月的收入, 我当月分录怎么做呀?

2023-05-19 11:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-19 11:50

借合同负债 贷主营业务收入 应交税费销项

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快账用户8954 追问 2023-05-19 12:28

我这是一年的收入,的按月确认收入,剩下的我拿什么科目过度呢?

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齐红老师 解答 2023-05-19 12:32

你好,这个合同负债填写的是一个月的主营业务收入,加上发票上面的销项税额,剩余的合同负债在贷方里面挂着。

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齐红老师 解答 2023-05-19 12:32

贷方有余额就可以的,你下一个月借合同负债贷主营业务收入。

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借合同负债 贷主营业务收入 应交税费销项
2023-05-19
你好,就是之前做的分录,反方向冲回即可的
2021-09-10
你好 ;    负数发票  就要按原来分录不变。     走利润分配来  替代你的  主营业务收入科目来处理哦  ; 你这个之前多缴纳的    发票税额 可以申请以后抵减或者是以后退税给你们的  
2021-09-10
你好;你们之间的业务 具体是什么;才好判断的; 
2023-06-15
同学你好 按开的发票来做分录就可以了
2021-02-26
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