老师你好，请问：“以前年度损益调整”在企业所得税汇缴的时候填在哪里呀？

调整是管理费用。

纳税调整明细表扣除项目30栏里面调写。

关键是之前的财务在2022年汇缴2021年所得税的时候忘记调整了，但是在2022年9月的时候在电子税务局补申报了这笔，那我今年汇缴2022年的所得税是不是可以忽略这笔调整

你在今年纳税调减就可以的，在今年抵扣之前年度没有抵扣的在今年。

分录是： 借；以前年度损益调整 -20万 贷：应付账款 -20万 结转分库是： 贷：以前年度损益调整 -20万 贷：利润分配-未分配利润 20万

2022年9月已经补申报过了，我2023年汇缴2022年的所得税还要纳税调减？

2022年九月份补申报的是2021年的吗？是修改的2021年的年报。

嗯嗯，是的哇。那我 汇缴2022年的所得税 需要调减的是啥？

2022年9月已经做了2021年汇算清缴了，不用调整了，在2022年不需要再调整了。

好的，谢谢老师。 顺便问一下，2022年9月调整后的交的所得税和滞纳金应该怎么分录呀？

借以前年度损益调整 贷应交税费、企业所得税 借应交税费、企业所得税贷银行存款， 借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整， 借营业外支出滞纳金，贷银行存款

好的，谢谢老师