演示账套

我是小规模 2022年收入60万成本80万亏损了但是80万里面有30万是劳务费这些费用个人没有开回来发票也就是说这30万是无发票成本现在汇算清缴这些无成本发票怎么处理？

2023-05-20 08:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-20 08:43

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额

快账用户9251 追问 2023-05-20 08:45

这个帐载金额就是无票成本的金额么但是这个30万我已经结转到成本了

齐红老师解答 2023-05-20 08:47

这个30万是虚增的吗？如果不是虚增的，账上还是正常做就行，只不过是调表不调账。

快账用户9251 追问 2023-05-20 08:49

从银行支付工资的时候借预付贷银行结转的时候是借成本贷预付这个账不用调的吧只是调整下年报表这样的话我还是亏损那么我不用交税吧

齐红老师解答 2023-05-20 08:50

你好是调增之后是亏损的不需要

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额

2023-05-20

您好，这个的话，等于说有一部分不是按照成本票开的是吗

2025-08-04

同学你好直接申报就可以了

2023-05-04

你好，调增不需要做账务处理。借，应付账款。贷，利润分配，未分配利润50万。借，利润分配，未分配利润20万。贷，银行放款或者是应付账款20万。

2024-03-22

纳税调增是税务处理上的要求，用于计算应纳税所得额，而会计分录则是反映企业实际经济业务的。在您的情况下，已经根据拿到的20万发票进行了相应的冲回和入账操作，这是正确的会计处理方法。至于汇缴时纳税调增的30万，这是因为在税务处理上，无票的成本费用不能在税前扣除。关于您提到的分录“借：分配利润-未分配利润，贷：主营业务成本”，这个分录是不需要的。原因如下：纳税调增是税务处理上的要求，不需要在会计账簿中做分录。会计账簿反映的是企业的实际经济业务，而税务调整是对这些业务按照税法规定进行的调整。如果做了这个分录，会导致会计账簿上的成本和利润与实际情况不符，影响财务报表的准确性。因此，您不需要做这笔分录。只需要在税务报表中按照税法规定进行纳税调增即可。

2024-03-24