老师，22年买了找个人一笔材料，另外还有施工，是一个人做的，当时没开发票，一起大概13.5万，当时不确定就做了一笔暂估劳务13.5，现在他代开了5万的材料发票，其他的劳务没开过来(因为是代开，对方说开了要交个税)，我可以直接把这张材料发票这笔暂估款里面吗

分录借应付账款暂估应付款13.5贷利润分配未分配利润13.5，借利润分配未分配利润5贷应付账款个人5 这样对吗？

同学，你好 嗯嗯，是的

老师，你好，还有其他的材料票运输票去年没入账今年我才收到发票，发票日期是去年的，可不可以把这些费用票也放到之前暂估的这笔劳务费里面作为22年的费用？

同学，你好 嗯，可以的

老师，你好，上面的暂估款13.5万，实际到票8.5万，汇算清缴调增的时候账载金额填13.5万，税收金额填5万，还是直接账载金额和税收金额都是填5？

同学，你好 税收金额填8.5万

谢谢老师，还有一个问题，去年应付账款，对方没开发票，当时做了一笔借应付账款-A公司贷银行存款，之后这笔材料款全部用了，就又做了一笔借主营业务成本贷应付账款-暂估应付款，现在这张发票回来了(发票日期是今年的)是不是借应付账款-暂估应付款贷应付账款-A公司？这笔帐就平了

同学，你好 嗯嗯，是的

发票应该放去年的记账凭证还是收到发票日期的记账凭证里面？

同学，你好 放在今年里面

谢谢老师