老师：小规模企业，去年12月暂估成本55万，做，借：工程施工 55万，贷：应付账款－暂估 55万，月末结转：借：主营业务成本 55万 贷：工程施工 55万 现汇算前已取暂估部分发票35万，要怎么调整？

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• 老师，我这边固定资产本月计提完后还剩下几分钱留着，我是正常下个月计提完，还是把这几分钱这个月计提完呢

• 老师一般户转账给基本户，备注怎么写呢

• 成交方式是cif，那么运保费这部分给我们开票和不开票，我们确认收入，费用和分录分别是什么

• 你好，深圳的建筑公司有项目在东莞，东莞税局核定了个税，要在东莞的个税系统申报个税，怎么申报，在哪申报？

• 老师关于26年专项附加扣除确认，要在12.24前确认，请问这怎么操作？是个人所得税的扣除？和每年3月份个人所得税的扣除有什么关系？是不是每年确认了3月份的个人所得税就不用扣除了？

• 新公司刚做了税务登记，我以管理员身份进到税务系统，怎么界面不一样？需要怎么操作？

• 盈余公积转回未分配利润，这个分录是不是错了

• 专门从事加工服务的公司的加工部的费用是计入管理费用还是制造费用

• 药品注册证书再注册费用归集到哪个里面？研发费用中的哪一个，还是管理费用啊？

• 老师，我们软件的科目是自带的，如应交税费，应交增值税二级下面就有进项税，销项税。我们公司是小规模，在做账时选择科目就会是 应交税费_应交增值税_销项税额 这样有问题嘛，还是自己增加一个是 应交税费_应交增值税_应交增值税（小规模纳税） 这样做也可以是不是呢