本月购进一批电器15000元，货已入库存，现金已付，跨月发票才到，应该如何做分录？

老师，公司5月份暂估入库一批商品，借库存商品，贷应付帐款，已付款未收发票，借预付账款，贷库存现金，已经销售了，年底收到发票，该怎么做分录呢

智云电器有限公司2020年7月23日购入芯片-一批，价款12万元，增值税15600元，贷款已通过浦发银行转账付讫，已验收入库，计划成本11万元。根据有关凭证作会计分录如下：(1）购进付款时分录：(2）验收入库分录：(3）月末结转差异分录：

1.3月5日，购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为100000元，税款为13000元。款项已通过银行转账支付，材料也已验收入库。该批原材料的计划成本为105000元。2.3月10日，购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为160000元，税款为20800元。款项已通过银行转账支付，材料尚在运输途中。3.3月16日，购入一批原材料，材料已到并已验收入库，但发票等结算凭证尚未收到，货款尚未支付。4.3月18日，收到3月10日购入的原材料并已验收入库。该批原材料的计划成本为150000元。5.3月22日，收到3月16日已入库原材料的发票等结算凭证，增值税专用发票上注明的材料价款为250000元，税款为32500元，开出一张商业汇票抵付。该批原材料的计划成本为243000元。6.3月27日，购入一批原材料，材料已到并已验收入库，但发票等结算凭证尚未收到，货款尚未支付。3月31日，该批材料的结算凭证仍未到达，企业按该批原材料的计划成本80000元估价入账。4月1日，用红字冲回上月末暂估入账分录。要求根据上述资料编制会计分录

老师好，7月从供应商处购入一批货，供应商是先发货给我，我7月此货已经发货且开票了客户，我们是8月付的供应商货款，供应商是9月才开的进项发票给我们，请问我应该是7月做营业收入（因已经发货和开票了客户），然后购进7月做应付账款暂无款；那我8月份那批付款记录如何做账？9月月份得到供应商发票，是9月红冲购进暂估款，然后再重新做正常购进吗？谢谢。

购入B材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款为200000元，增税额32000元，对方代垫运杂费4000元。企业已于上月预付购货款140000元，其余款尚未支付。该批材料已验收入库。如何写会计分录