老师。我在做所得税汇算清缴。职工薪酬支出及纳税调整明细表，里面工资，社保，公积金数据的填写，我可以按照应付职工薪酬借方全年发生额填写吗？

老师贷方不是计提 实际发放不是借方吗

张载金额是填列计提金额哦

那就是账载金额填贷方，实际发生填借方？对吗？

是的，你的理解是对的

老师，那税收金额填写哪个？

去年计提的工资，汇算清缴前全部发放了，就是填列账载金额

老师，那我账载金额和实际发生额有出去，我能不能账载金额填贷方，实力发生额填借方，税收金额也填借方？