进项税额加计扣除是要填附表二和附表4对吗？因要改去年1-4月的数据396.78元，国税说让直接累计改在5月的申报表上，我是否应在5月的附表2上第8 b栏上填1-4月396.78+ 5月134.38和附表4上？增值稅主表該怎么填

你好；你们是属于现代服务加计扣除是吗；才好判断的

2023-05-23

您好， 1.您需要正常在附二填报进项税，然后在主表里填在即征即退进项税里。 2.获取后，更改到即征即退一列里。 3.这一行可以空着不填，我们公司一直没填过。 4.需要申请办理，先按13%缴纳。

2020-09-09

申报 4 月份增值税时，通常主要涉及主表、附表一、附表二、附表五和《增值税减免税申报明细表》生产型企业，主表第 7 栏填出口销售额 672 万；附表一第 16 栏填 672 万；按公式计算出的不得抵扣进项税额填附表二第 18 栏；根据主表结果填附表五。外贸型企业，主表正常填；附表一第 18 栏填 672 万；附表二 26 栏填用于出口退税且已勾选的进项税额；同时在《增值税减免税申报明细表》第 8 栏填 672 万。《免抵退税申报汇总表》在后续出口免抵退税申报时填报，非此次增值税申报必填。

2025-05-13

你好，学员，这个就是税务网站系统的问题，老师之前也出现这个问题，只能咨询当地的办税人员，让他们给你解决这个问题

2023-05-06

1.是的 2.是的 3.主表自动取数

2020-09-18

快账用户8047 追问 2023-05-23 16:20

公司是装卸搬运服务，应该是属于现代服务的

齐红老师解答 2023-05-23 16:25

你好；属于的；现代服务哈；

快账用户8047 追问 2023-05-23 16:26

表该怎么填？

齐红老师解答 2023-05-23 16:31

你好；附表四一般项目加计扣除本期发生额和实际抵扣金额里面填写，填写的是当月的进项乘以10%

快账用户8047 追问 2023-05-23 16:40

主表上进项稅额要怎么填？我在表4填了1-5月累计额531.26，主表上沒带数据过去

齐红老师解答 2023-05-23 16:51

你好；比如（1）当期按照规定可计提、调减、抵减的加计抵减额，在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料（四）》 “二、加计抵减情况”相关栏次。（2）以前税款所属期可计提但未计提的加计抵减额，可在确定适用加计抵减政策当期一并计提，在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料（四）》“二、加计抵减情况”第2列“本期发生额”中。（3）纳税人发生了进项税额转出，按规定调减加计抵减额后，形成的可抵减额负数，应填写在《增值税纳税申报表附列资料（四）》 “二、加计抵减情况”第4列“本期可抵减额”中，通过表中公式运算，可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。