请问老师，，单位小企业会计准则，我有个账套在清理往来账，对于好几年前的应收款收不回来的，和应付款付不出去的，我分别走什么科目好？请老师把从计提坏账、冲减坏账、确实无法收回等情况的分录都帮忙写一下

老师您好，我们公司是国企，不能计提坏账，基于这个前提，我们公司有一笔70万的借款，对方公司后来破产了，我们公司又付出了10万的律师费和保全费之类的，最后法院判决我们公司有对方80万债权，现在破产清算结束，收回12万。请问我们公司不能计提坏账一直挂着这笔借款的话，现在这12万，我应该冲减那70万的借款还是计入营业外收入？谢谢老师

老师您好请问第3、4小题该怎么算（求详细步骤）2010年度,甲企业发生了如下相关业务:3.2010年1月1日,甲企业应收账款余额为3000000元,坏账准备余额为150000元。1)销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为5000000元,增值税税额为850000元，货税款尚未收到。(2)因某客户破产,该客户所欠货款10000元不能收回,确认为坏账损失。(3)收回上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元并存入银行。(4)收到某客户以前所欠的货税款4000000元并存入银行。(5)2010年12月31日，甲公司对应收账款进行减值测试，确定按5%计提坏账准备。要求:(1)编制2010年度确认坏账损失的会计分录。(2)编制收到上年度已转销为坏账损失的应收账款的会计分录。(3)计算2010年年末“坏账准备”科目余额。(4)编制2010年年末计提坏账准备的会计分录。(答案中的金额单位用元表示)

老师你好，这道题我修改之后重新发一遍，因为总是系统繁忙，我回复您的消息时，发不出去，一直在试。很抱歉。某企业于2018年设立，为增值税的一般纳税企业，增值税税率13%，对应收账款采用备抵法计提坏账准备(1)应收账款相关资料如下：年度2018-2019-2020-2021年末余额400-520-340-380借方发生额100-250-150-200(2)2019年确认发生的坏账损失为42万元。2020年度，原已确认发生的坏账损失又收回8万元。三、要求：采用赊销额百分比法，坏账准备计提每年固定比例为8%。(1）根据资料编制该企业计提坏账准备及相关会计处理。(2）说明“坏账准备”科目每年期末余额。

老师你好，我们这边有笔款是21年的，对方欠我们的款，但是现在不认账了对方，我要怎么把这笔款消掉。 您好，做坏账处理就可以了 那具体分录怎么做呢 我挂账在应收账款里的 计提企业的坏账准备时，借：坏账准备，贷：应收账款-公司名称；2、坏账发生，结转坏账准备时，借：资产减值损失，贷：坏账准备； 那这个账是确定收不回来了 那怎么做呢 这是2021年的账 就是按我上面的分录，先计提，再结转 不会影响2023年经营状况吧 不会呀，这个没有损益类的科目 不用以前年度损益调整吗 这上面没有损益类的科目，不用的 那按照你上面的分录做完后年底不用调什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你说的这样的 好的.谢谢

提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。