请问老师，我收到一张普通发票是个人的税务代开的技术咨询费，也帮他代扣代缴个人所得税税款了，那要怎么做账务处理啊

好的，还有个问题，这张票我在去年12月时收到，在今年1月份用银行支付，我分录做错了，那应该怎么做呢 ❌借:管理费用-咨询费 贷:其他应付款

请问您分录怎么做的

借:管理费用-咨询费 贷:其他应付款 - 这就是我做的错误分录

用了其他应付款科目 是么 款项已经支付了么

支付了，我们银行支付的

那其他应付款平了 不需要调整了啊

问题是我其他应付款的二级科目我们公司某个人的，我看错了，我以为是他报销冲借款的，其实不是这张咨询费的单子是支付给别人的技术咨询费

那您付款的时候没有付错吧？

银行付款付的人没错，就是想把其他应付款给改回来

贷 其他应付款 贷方红字 错误分录 贷 其他应付款 贷方蓝字 正确分录

然后在做一张支付咨询费的分录吗 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

这个是支付个人所得税的分录啊

收到咨询费发票是在去年11月，今年1月银行付款的，包括我那笔错误分录，完整的分录应该怎么做呢老师