老师好！我公司跟劳务公司签了20万合同，去年预付了15万，由于工程质量不合格，剩余款不支付了，但之前付的15万对方公司不给开发票，想问老师这种情况账务上怎么处理

现在在预付账款上面挺着呢，可以结转成本，汇算清缴再调增吗？

21年计入“预付账款”，今年调入成本，明年汇算清缴调增可以吗？

把预付账款要充了，借成本费用贷预付账款。

然后没有回来，成本票的汇算清缴纳税调整。

好的，还有个好几年前的应收账款，是政府部门的，质保金不给了，“应收账款”上面挺着呢，这个怎么处理呢？

收不回来的，做坏账处理就行了。

如果是质量问题，对方扣款了，记入销售费用。

不是质量问题，对方也不出具任何证明，我直接计入坏账可以吗？

你好，是的，收不回来的，做坏账可以的。

好的，谢谢老师！您辛苦了！

对了，老师坏账还需要计提吗？

小企业准则直接寄到营业外，支出 企业准则需要计提坏账。

谢谢老师！祝您生活愉快！