老师您好，我们公司有个项目开开始对方按合同金额跟我们开票打款了，后面审计金额比合同金额少，现在对方要求把多余的款项退回，这个怎么处理呢？

直接发票系统里，填开负数发票吗？

普通发票就是这样操作就对的，要是专用发票先开信息表，再开红字发票。

会计分录怎么做呢？老师

你好  你是收发票这一方是不是  原来付款时记哪个科目了   

原来是借:银行存款 贷:主营业务收入

。您好，您现在这样做借主营业务收入贷银行存款。 把您钱退回来就是这样的。

但是这个月是负数票开了，钱还没付呢，老师，这种情况怎么做分录呢？

还没有收到钱，就是借主营业务收入。贷他应应收账款。 这个月如果负数发票开的多，也可以下月开。开发票时再做这个分录就行了。

不是我们没收到钱，是我们负数发票已经开了，但是该退给对方的多余款项，我们公司这个月还不能退给对方，这种情况怎么做会计分录呢？老师

你好，借主营业务收入，贷应付账款。

没有退款，就这样做，然后等以后退款了，借应付账款贷银行存款。

可以做成借:应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数吗？老师

可以，这样也是正确的

但是这样做有个问题，就是对方实际已经不欠我们账款了，在做成应收账款负数，那不是应收账款的科目金额就对了呢？

应收账款的负数就相当于预收账款。然后您后面把钱退回去就平了。 现在不是差咱们钱没退回去吗？所以借应收账款负数也行。

如果你纠结不好理解就做我给你发的那个分录。

我是像我说的那样做的，那样的话退款回去就做成借:银行存款 负数 贷应收账款 负数 对吗？老师

退款回去了，银行存款减少，银行存款是在贷方。

我看错了，你这样写也对。

这样的话，借方放哪个科目呢？

好的，谢谢老师。