演示账套

年度汇算清缴应纳税额为8毛，小于一元免税，如何做额外收入的账务处理？

2023-05-25 08:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-25 08:19

你好，不需要做账务处理的。

快账用户5280 追问 2023-05-25 13:17

可是不做账的话，账上就无法体现，有点不太好

齐红老师解答 2023-05-25 13:18

你好，你计提了在红冲。

快账用户5280 追问 2023-05-25 13:24

汇算清缴的费用，是在上年末计提，还是次年初计提？

齐红老师解答 2023-05-25 13:24

你好，你会算清洁的，当月计提就可以了。之前没有做汇算清交，你怎么能知道这个月补税还是退税？

快账用户5280 追问 2023-05-25 13:26

是用以前年度损益调整来计提吗？

齐红老师解答 2023-05-25 13:29

对，是的，是这么做的。

你好，不需要做账务处理的。

2023-05-25

同学你好是什么会计准则

2023-05-18

你好！汇算清缴后（全年应纳税额小于已预缴税额），退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

2023-05-08

你的理解基本正确。如果年度应纳税所得额计算出来的税额在400元及以下，且预扣率为3%，那么相应的应纳税所得额确实是不超过13333.33元。这种情况下，你可以免于进行个人所得税的汇算清缴。

2024-11-11

你好，你看下你第三行是盈利的吗？如果是这种情况下的话，你税务局那边是不是规定没有过汇算清缴期，不允许弥补？

2023-04-11

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