21年所得税汇算清缴应交数 小于季度预缴数，请问退回的多交所得税，如何账务处理？

如果21年汇算清缴结果是，还是需要继续补交纳，是不是借：以前年度损益调整 贷：应交税费

你好，是的，是这样子做。

公司财务直接把所得税退税 做成了 借：银行存款 贷：营业外收入，是否有影响？若有影响应该如何调整？

你好，这样做不规范呢。你先做红字冲检，然后按照上面的做

这一笔分录发生在21年的6月份，会有什么影响呢？

这个没有什么影响啊，很正常。

老师的意思是，不去红冲21的这笔分录，也是可以的？

你好，你是要现在修改21年的会计分录吗？

不好意思 老师 说错了，汇算清缴退税是做在22年的凭证里，现在都已经结账了。如果不修改这笔营业外收入的凭证，是否有影响？

你好，你如果不修改的话，这笔营业外收入又会要交企业所得税

请问该如何调账，因为22年年报已经完成

你好，借，银行存款，贷，以前年度损益调整。

借银行存款是什么意思？因为退税款已经在22年入到了银行账里

你好，你是现在要修改是吗？要修改，你先做红字分录冲减，然后再按上面的做一个借，银行存款，贷，以前年度损益调整。

现在是不确定 修改是否有意义？因为22年的账都已经结束了，如果调整是做在23年的账里吗？那是不是22年汇算清缴依旧要多交税？

你好，其实这个确实没有什么意义。

那老师觉得是否应该调整？