老师，您好！上午稅管员打电话过来说我的汇算清缴有问题，1.2022年小规模纳税人建筑公司有收入170万，怎么最后还亏损24万。一点企业所得税都没有交。 2.2021年3月份成立到12月31日没收入，怎么亏损56万呢。 3.为什么2021年亏损56万，2021年汇算清缴调增56万，零申报，2022汇算清缴又调减52万左右，这样就是亏损的了74万左右？ 现在说让我拿2021年和2022的帐去税务局给他看下，老师，公司实际就是亏了，难道真的要按照有收入的税负率交纳企业所得税吗？

第二个你们看一下，你实际就是没有销售额吗。一直都在筹建期吗？

一直都没中标，并且我们这里是刚开始成立半年内是没有投标资格的，必须买满6个月社保才能投标资格，所以那9个月只有工资和社保费用，还有一些招待吃饭的5万元餐费，一年下来亏损50万不正常吗？

公司是2021年3月才成立，到现在2年

那你跟税务局解释一下，2021年没有业务是因为在筹建期 不中标 你看下，你做的是开办费吗？开办费在汇算清缴的时候就得纳税，调增营业期才可以抵扣

然后第二个解决了，再看第一个，第一个你们有没有收入小于成本的。

收入170万，成本100万左右，但是工资和社保和住房租金加起来最后一年就亏了20万，哪里就有问题了，公司不光有成本还有费用的呀

那你后勤的那个费用那么大吗？

你们后勤多少？90万？ 赶上你的成本了

社保每个月都有15000左右，工资每个月也有18人，大概7万左右还有房租3万一年，就是人员里面建筑公司必须八大员和工程师啊，还有财务，老板们，一些工人

后勤室有多少个人？全部都是实际的工资吗？ 你这后勤的支出太大，如果是实际的业务，你写说明就行。

实际真有10个人，建造师和八大员是挂证的，我也做了3000到5000收入，不正常吗？

你这种情况下，你少做就行了，他们多做是为了抵扣所得税。这个申报了个税吗？

全额申报了个税的，工资表跟个税申报数据一致的，也都有劳动合同

在以后你减少吧 有支付的证明吗？

工资也都是打到他们卡上的，理论上是没问题的，就是这些挂证的人不在公司的

对方同意的可以的，但是你这种情况下，你这个管理费用太大了，不合理 一般管理费用和销售费用占你单位25-30%

老师意思是说以后把这些挂证的人工资做低点，能抵扣点社保就可以是吗？

是的，是这个意思的。

最好不要是几千的整数。

5000或者是三千五这些整数的容易被要求写说明。

我这个都没有整数，都是交了社保的

销管财费用是占哪个的25%啊

收入收入 收入 收入

知道了，我下次要每次都核算下，尽量不超过这个比例，谢谢老师，受益匪浅

我这个工资总额大，但是有支付凭证做支撑，有没有大问题