老师，您好！上午稅管员打电话过来说我的汇算清缴有问题，1.2022年小规模纳税人建筑公司有收入170万，怎么最后还亏损24万。一点企业所得税都没有交。 2.2021年3月份成立到12月31日没收入，怎么亏损56万呢。 3.为什么2021年亏损56万，2021年汇算清缴调增56万，零申报，2022汇算清缴又调减52万左右，这样就是亏损的了74万左右？ 现在说让我拿2021年和2022的帐去税务局给他看下，老师，公司实际就是亏了，难道真的要按照有收入的税负率交纳企业所得税吗？
第一个，你们单位成立了多长时间了？ 因为有些地方它有规定，第三年开始必须得有盈利，也就是多多少少的交一部分所得税。不一定按照税负来交的，但是你得交，你得有盈利
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我家小规模，账上现在都是不盈利的，目前业务招待费是超额的，汇算清缴时调增了 就会交企业所得税。税负1%，可以吗？ 现在公司账上有两台车今年可以一次性折旧做亏损吗？ 公司从账户上拿出来的钱、不开票的钱都存到了公司负责人的卡里，没有直接往来，帐上的现金到年底预计会有80万 其他： 注册个体户营业执照给公司开工资发票的经营范围写啥？上市公司的员工可以这么操作吗？拿佣金开什么发票？灵活用工个人去税务局代开票要怎么说?想和老板提建议不知道怎么说
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老师你好，我家是去年10月份成立的，前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多，我们22年没有收入，他账上有研发支出40多万，和工程施工5万多，没有结转，我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了，我们23年到3月份季报的时候是盈利的，也交企业所得税了，现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万，账和表不相符了，我还没有做去年的企业所得税汇算清缴，我应该怎么给他整平呢？是汇算的时候调减吗？把那50多万调减吗？不知道我这么说老师能明白不？
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老师你好，我家是去年10月份成立的，前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多，我们22年没有收入，他账上有研发支出40多万，和工程施工5万多，没有结转，我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了，我们23年到3月份季报的时候是盈利的，也交企业所得税了，现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万，账和表不相符了，我还没有做去年的企业所得税汇算清缴，我应该怎么给他整平呢？是汇算的时候调减吗？把那50多万调减吗？不知道我这么说老师能明白不？
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老师，您好！上午稅管员打电话过来说我的汇算清缴有问题，1.2022年小规模纳税人建筑公司有收入170万，怎么最后还亏损24万。一点企业所得税都没有交。 2.2021年3月份成立到12月31日没收入，怎么亏损56万呢。 3.为什么2021年亏损56万，2021年汇算清缴调增56万，零申报，2022汇算清缴又调减52万左右，这样就是亏损的了74万左右？ 现在说让我拿2021年和2022的帐去税务局给他看下，老师，公司实际就是亏了，难道真的要按照有收入的税负率交纳企业所得税吗？
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第二个你们看一下，你实际就是没有销售额吗。一直都在筹建期吗？
一直都没中标，并且我们这里是刚开始成立半年内是没有投标资格的，必须买满6个月社保才能投标资格，所以那9个月只有工资和社保费用，还有一些招待吃饭的5万元餐费，一年下来亏损50万不正常吗？
公司是2021年3月才成立，到现在2年
那你跟税务局解释一下，2021年没有业务是因为在筹建期 不中标 你看下，你做的是开办费吗？开办费在汇算清缴的时候就得纳税，调增营业期才可以抵扣
然后第二个解决了，再看第一个，第一个你们有没有收入小于成本的。
收入170万，成本100万左右，但是工资和社保和住房租金加起来最后一年就亏了20万，哪里就有问题了，公司不光有成本还有费用的呀
那你后勤的那个费用那么大吗？
你们后勤多少？90万？ 赶上你的成本了
社保每个月都有15000左右，工资每个月也有18人，大概7万左右还有房租3万一年，就是人员里面建筑公司必须八大员和工程师啊，还有财务，老板们，一些工人
后勤室有多少个人？全部都是实际的工资吗？ 你这后勤的支出太大，如果是实际的业务，你写说明就行。
实际真有10个人，建造师和八大员是挂证的，我也做了3000到5000收入，不正常吗？
你这种情况下，你少做就行了，他们多做是为了抵扣所得税。这个申报了个税吗？
全额申报了个税的，工资表跟个税申报数据一致的，也都有劳动合同
在以后你减少吧 有支付的证明吗？
工资也都是打到他们卡上的，理论上是没问题的，就是这些挂证的人不在公司的
对方同意的可以的，但是你这种情况下，你这个管理费用太大了，不合理 一般管理费用和销售费用占你单位25-30%
老师意思是说以后把这些挂证的人工资做低点，能抵扣点社保就可以是吗？
是的，是这个意思的。
最好不要是几千的整数。
5000或者是三千五这些整数的容易被要求写说明。
我这个都没有整数，都是交了社保的
销管财费用是占哪个的25%啊
收入收入 收入 收入
知道了，我下次要每次都核算下，尽量不超过这个比例，谢谢老师，受益匪浅
我这个工资总额大，但是有支付凭证做支撑，有没有大问题
没有问题的，可以的。