第一个,你们单位成立了多长时间了? 因为有些地方它有规定,第三年开始必须得有盈利,也就是多多少少的交一部分所得税。不一定按照税负来交的,但是你得交,你得有盈利
我家小规模,账上现在都是不盈利的,目前业务招待费是超额的,汇算清缴时调增了 就会交企业所得税。税负1%,可以吗? 现在公司账上有两台车今年可以一次性折旧做亏损吗? 公司从账户上拿出来的钱、不开票的钱都存到了公司负责人的卡里,没有直接往来,帐上的现金到年底预计会有80万 其他: 注册个体户营业执照给公司开工资发票的经营范围写啥?上市公司的员工可以这么操作吗?拿佣金开什么发票?灵活用工个人去税务局代开票要怎么说?想和老板提建议不知道怎么说
老师你好,我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整,该费用的发票是在23年2月份开来的,但是当时预提的时候,因为发票没开具,而且当初它家每次都开的普通发票,所以我按含税价预提的费用,23年收到发票后,发现对方开的是专票,小规模企业有一个0.01税率的增值税,因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税,我在冲该笔预提费用时,只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的,剩下的0.1万元无法冲减费用,于是在23年做22年所得税汇算清缴时,把0.1万元做了调增处理,现在是纳税申报的问题解决了,但是在账务上,我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀,因为在23年做冲预提费用时,0.1万元这个部分是做的借进项税金,贷其他应付款,感觉这样重复做了,有什么办法不重复也能正确入账呢,麻烦老师解答下,谢谢
老师你好,我家是去年10月份成立的,前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多,我们22年没有收入,他账上有研发支出40多万,和工程施工5万多,没有结转,我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了,我们23年到3月份季报的时候是盈利的,也交企业所得税了,现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万,账和表不相符了,我还没有做去年的企业所得税汇算清缴,我应该怎么给他整平呢?是汇算的时候调减吗?把那50多万调减吗?不知道我这么说老师能明白不?
老师你好,我家是去年10月份成立的,前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多,我们22年没有收入,他账上有研发支出40多万,和工程施工5万多,没有结转,我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了,我们23年到3月份季报的时候是盈利的,也交企业所得税了,现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万,账和表不相符了,我还没有做去年的企业所得税汇算清缴,我应该怎么给他整平呢?是汇算的时候调减吗?把那50多万调减吗?不知道我这么说老师能明白不?
老师,您好!上午稅管员打电话过来说我的汇算清缴有问题,1.2022年小规模纳税人建筑公司有收入170万,怎么最后还亏损24万。一点企业所得税都没有交。 2.2021年3月份成立到12月31日没收入,怎么亏损56万呢。 3.为什么2021年亏损56万,2021年汇算清缴调增56万,零申报,2022汇算清缴又调减52万左右,这样就是亏损的了74万左右? 现在说让我拿2021年和2022的帐去税务局给他看下,老师,公司实际就是亏了,难道真的要按照有收入的税负率交纳企业所得税吗?
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
第二个你们看一下,你实际就是没有销售额吗。一直都在筹建期吗?
一直都没中标,并且我们这里是刚开始成立半年内是没有投标资格的,必须买满6个月社保才能投标资格,所以那9个月只有工资和社保费用,还有一些招待吃饭的5万元餐费,一年下来亏损50万不正常吗?
公司是2021年3月才成立,到现在2年
那你跟税务局解释一下,2021年没有业务是因为在筹建期 不中标 你看下,你做的是开办费吗?开办费在汇算清缴的时候就得纳税,调增营业期才可以抵扣
然后第二个解决了,再看第一个,第一个你们有没有收入小于成本的。
收入170万,成本100万左右,但是工资和社保和住房租金加起来最后一年就亏了20万,哪里就有问题了,公司不光有成本还有费用的呀
那你后勤的那个费用那么大吗?
你们后勤多少?90万? 赶上你的成本了
社保每个月都有15000左右,工资每个月也有18人,大概7万左右还有房租3万一年,就是人员里面建筑公司必须八大员和工程师啊,还有财务,老板们,一些工人
后勤室有多少个人?全部都是实际的工资吗? 你这后勤的支出太大,如果是实际的业务,你写说明就行。
实际真有10个人,建造师和八大员是挂证的,我也做了3000到5000收入,不正常吗?
你这种情况下,你少做就行了,他们多做是为了抵扣所得税。这个申报了个税吗?
全额申报了个税的,工资表跟个税申报数据一致的,也都有劳动合同
在以后你减少吧 有支付的证明吗?
工资也都是打到他们卡上的,理论上是没问题的,就是这些挂证的人不在公司的
对方同意的可以的,但是你这种情况下,你这个管理费用太大了,不合理 一般管理费用和销售费用占你单位25-30%
老师意思是说以后把这些挂证的人工资做低点,能抵扣点社保就可以是吗?
是的,是这个意思的。
最好不要是几千的整数。
5000或者是三千五这些整数的容易被要求写说明。
我这个都没有整数,都是交了社保的
销管财费用是占哪个的25%啊
收入收入 收入 收入
知道了,我下次要每次都核算下,尽量不超过这个比例,谢谢老师,受益匪浅
我这个工资总额大,但是有支付凭证做支撑,有没有大问题
没有问题的,可以的。