请问老师，5月份交去年的年度企业所得税汇算清缴的税费300元怎么做分录，我去年没有计提，这个需要计提吗？如果不计提可不可以

老师，那整套的从计提到交税到结转的分录是怎么做呢

借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款

不要再做一步以前年度调整分录吗

你好 不需要做了，谢谢

要结转吗

你好， 月底的时候 跟着其他的一起结转

老师，有个问题我没搞懂，借:那以前年度调整 科目是在什么时候做的，为什么我看到别人有做这一笔呢

你好，假如金额大的话是可以做的

那我金额小也无所谓了