演示账套

你好老师，我们股东垫付了4月的房租和押金，我会计分录如下图对吗/

2023-05-26 11:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-26 11:26

您好，不对，分录1和2条的会计科目反了，押金不记费用记往来

快账用户5972 追问 2023-05-26 14:37

老师：我们股东预付了2900元给房东，有2000元是押金，900元是4月的房租，现在我们对公账户支给股东了，那这笔账要怎么记呢？900元的房租发票暂时没有拿到过后才能开。

齐红老师解答 2023-05-26 14:42

您好，借;其他应收款-押金 2000 其他应付款 900 贷：银行 2900 收到发票借：管理费用-房租 900 贷：其他应付款 900

快账用户5972 追问 2023-05-26 14:47

到时房东把钱退回给我们公司我的帐如何记？

齐红老师解答 2023-05-26 14:53

您好啊，借：银行2000 贷其他应收款-押金 2000

快账用户5972 追问 2023-05-26 16:05

你好，老师，我还有其他地方有房租发生，我当时用了预付账款，现在这笔也用预付账款，下面会计分录对吗

齐红老师解答 2023-05-26 16:37

您好，不好意思，刚才我走开了。分录对的哈

您好，不对，分录1和2条的会计科目反了，押金不记费用记往来

2023-05-26

您好前期在做账时借：预付账款—房租其他应收款—房租押金贷：其他应付款—股东在实际发生的当月记入管理费用中借：管理费用贷：预付账款需要还给股东时冲其他应付款

2021-04-06

您好，资金没实际收付，不需要做现金流量表

2021-07-09

你好！是的，按月计提。借管理费用-房租其他应收款-押金，贷应付账款

2023-07-25

借：管理费用-房租贷：其他应付款-老板

2023-02-18

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