老师好，企业去年才成立一直没有收入，是否可以算是筹建期，这期间发生的招待费汇算清缴时如何填写

记账的时候我入的招待费，在填写期间费用的时候我在招待费那里据实填写了招待费金额，这样在纳税调整那张表上的15栏上自动带出了我在期间表上填的招待费金额，且全额调曾了。

我是不是没做对呀，老师

你的收入主表保存了吗？你先把这个105000表关上。

点了保存还没申报，然后怎么办呢

主表保存了之后，你再打开105000这个表格，你看你把招待费填写上，账载金额，税收金额你看自动出来。

就是自动已经出来了，我填完期间那张表就出来了，出来的时候就是全额给我调增了，因为我们直到现在没收入，所以税务局估计自己判定我们是筹建期了就给我们全额调增了

就是我怎么把它体现成待抵扣状态，因为进入营业期我是不是可以扣除60%呢

不需要体现 体现不了全部调增就可以的。 筹建期你全部都调增，然后营业期的时候，你自己再填写45栏税收金额，到时候再抵扣，只填写招待费的60%。

哦哦，是不是意思是我现在就按照系统自己带出的数据全额调曾就行了，不做处理，假如今年我们有收入了，我就在明年做今年单位汇算清缴的时候，在45栏调减那列直接填写这次的招待费乘以60%就行了

对的，是的，是这么做的

那我记账的时候入到招待费也可以吧？没说非得入到开办费才行吧

必须做到开办费 必须的。

但是我已经全部做到招待费了，如果我现在在账里调一笔，把招待费调到开办费里去，这样可以吗

您好，同学，是可以的

就调在今年的账里可以吗，借以前年度损益调整，贷以前年度损益调整

你好，您能反结账修改第四季度的吗

这样太麻烦了，年审报告上都是按照我之前的余额出的，其实就是费用之间重新归集一下，利润都不变

年审报告是按照正常的科目了，正常的期间不是筹建期？ 你其他的科目吗？就像工资的时候，你怎么做的呢？

工资计提借管理或销售费用—工资，贷应付职工薪酬，发放借应付职工薪酬，贷银行存款