你好小规模去嗯餐厅办了一张储值卡，然后呢，已经消费了两次，这个怎样做会计分录？我做的账务处理是他的储值卡费用没有入账，然后他实际消费的时候发生了多少钱就直接走管理费用用银行存款或者库存现金。

好，这个具体的是什么业务的，当时借预付账款，贷银行存款消费了之后你再做费用。

2023-05-26

充值时分录：借银行存款990 财务费用10 销售费用100 贷预收账款（卡号➕姓名）1100 （这个是对的）消费时：借：预收账款300 贷：主营业务收入300 问题一：会计分录这样做对么？分录应该以下。借：应收账款。贷：主营业务收入。应交税费—应交增值税。减免对应的增值税时，分录为。借：应交税费—应交增值税。贷：营业外收入—税收减免。问题二：赠送的100元在消费时是否也计入收入？是的问题三：消费时贷计的应交税费按照收入来计算税费么？现在小规模开普票免税的，按照以上老师分录做

2022-10-06

你好，这是人家自己出钱，然后再维修的。这钱以后需要还给他吗？

2023-02-25

你好，你根据实际业务给他调整一下的，红冲之前的再做正确的。

2024-09-24

一、购入小汽车的账务处理购入时的分录正确，即：借：固定资产贷：银行存款二、关于折旧及一次性税前扣除的处理税务上可以享受一次性税前扣除政策，但会计处理上不建议一次性提完固定资产的原值。会计处理仍应按照正常的固定资产折旧方法进行计提折旧，比如按照预计使用年限、残值率等计算每月折旧额。假设小汽车预计使用年限为 5 年，残值率为 5%，则每月折旧额 = 200000×(1 - 5%)÷(5×12)≈3167 元。每月计提折旧分录为：借：管理费用等 3167 贷：累计折旧 3167 在企业所得税汇算清缴时，填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）等相关表格，在该表中 “固定资产” 部分，对小汽车的原值、折旧额、税收加速折旧额等进行填报。将税务上一次性扣除的金额与会计上计提折旧的差额进行纳税调整。如果企业在购入当年进行汇算清缴，假设会计上全年计提折旧 3167×12 = 38004 元，而税务上一次性扣除 200000 元，则在汇算清缴时需进行纳税调减 200000 - 38004 = 161996 元。

2024-09-23