您好,同学,很高兴回答您的问题!
涪陵天宇实业有限责任公司是一般纳税人,增值税税率为16%,所得税税率25%。2017年9月发生下列经济业务,请根据业务,写出会计分录。向银行申请,并取得期限为3年的借款100000元,已存入银行。支付上月自来水公司水费5000元,税金500元,电力公司电费8000元,税金1280元。收到甲公司以固定资产向本公司的投资,评估价值为400000元,以90%记入投资。(写出明细科目)经批准,将资本公积40000元转增资本。向光华公司购甲材料500千克,单价400元,货款200000元,增值税税额32000元,乙材料200千克,单价50元,货款10000元,增值税税额1600元款项未付。公司开出为期3个月的商业票据支付之前欠光华公司的货款及税额。公司购买不需要安装的设备,价款150000元,税额24000元,以银行存款支付。公司购买需要安装的机床价款200000元,税额32000元,邀请涪陵江水工业安装公司施工安装,安装协议价款50000元,税额3000元,工程全部完工,经验收已经形成生产能力。
涪陵天宇实业有限责任公司是一般纳税人,增值税税率为16%,所得税税率25%。2017年9月发生下列经济业务:请根据业务,写出会计分录。1.向银行申请,并取得期限为3年的借款100000元,已存入银行。2.支付上月自来水公司水费5000元,税金500元,电力公司电费8000元,税金1280元。3.收到甲公司以固定资产向本公司的投资,评估价值为400000元,以90%记入投资。(写出明细科目)4.经批准,将资本公积40000元转增资本。5.向光华公司购甲材料500千克,单价400元,货款200000元,增值税税额32000元,乙材料200千克,单价50元,货款10000元,增值税税额1600元款项未付。6.公司开出为期3个月的商业票据支付之前欠光华公司的货款及税额。7.公司从成都东风公司购买L型钢材100吨单价4500元/吨,价款450000元,税额72000元,购入铝材50吨单价12000元/吨价款600000元,税额96000元;材料通过成都迪邦运输公司运达,运费30000元,税率10%,税额3000元,各项款项均以银行存款支付。材料全部验收入库,材料运费按重量分配。
涪陵天宇实业有限责任公司是一般纳税人,增值税税率为16%,所得税税率25%。2017年9月发生下列经济业务,请根据业务,写出会计分录。 1.向银行申请,并取得期限为3年的借款100000元,已存入银行。 2.支付上月自来水公司水费5000元,税金500元,电力公司电费8000元,税金1280元。 3.收到甲公司以固定资产向本公司的投资,评估价值为400000元,以90%记入投资。(写出明细科目) 4.经批准,将资本公积40000元转增资本。 5.向光华公司购甲材料500千克,单价400元,货款200000元,增值税税额32000元,乙材料200千克,单价50元,货款10000元,增值税税额1600元款项未付。 6.公司开出为期3个月的商业票据支付之前欠光华公司的货款及税额。 7.公司从成都东风公司购买L型钢材100吨单价4500元/吨,价款450000元,税额72000元,购入铝材50吨单价12000元/吨价款600000元,税额96000元;材料通过成都迪邦运输公司运达,运费30000元,税率10%,税额3000元,各项款项均以银行存款支付。材料全部验收入库,材料运费按重量分配。 8.公司购买不需要安装的设备,价款150000元,税额24000元,以银行存款支付。 9.公司购买需要安装的机床价款200000元,税额32000元,邀请涪陵江水工业安装公司施工安装,安装协议价款50000元,税额3000元,工程全部完工,经验收已经形成生产能力。 10.结算前期借贷银行的短期借款利息,本月承担利息3000元;并于本月底支付,其中7月和8月应付利息6000元。 11.根据仓库领料单汇总,本月共耗用材料236330元,用途如下: 用于生产A产品114300元;用于生产B产品118500元;车间一般消耗2700元;行政管理部门消耗830元。 12.购买办公用品1100元,税金176元其中:管理部门领用350元,生产车间领用750元。 13.结算本月份应付职工工资24000元,其中,制造A产品工人工资14 000元,制造B产品工人工资6000元,车间管理人员工资1600元,厂部管理人员工资2400元。 14.以现金24000元发放职工工资。 15.按照规定的固定资产折旧率,计提本月固定资产折旧3188元,其中,车间固定资产折旧1980元,行政管理部门固定资产折旧1208元。 16.本月使用水电,生产车间用水200M3,单价5元/ M3计1000元,行政管理部门用水60 M3,共300元,车间用电12000度,单价0.55元/度,计6600元,行政管理用电1000度,计550元。 17.结算车间管理费用14630元,分配给A、B两种产品,按A、B两种品生产工人的工资比进行分配。 18.A、B两种产品属本月一次投入,本月全部完工,月末两种产品完工入库,A产品1000台,B产品800台。 19.企业厂长助理王伟出差借用资金1,500元,经财务主管签字认可,财务部门支付现金给王伟。 20.10天后,王伟到财务部门报账,实际发生2100元,财务部门支付现金给王伟600元。 21.根据与华兴公司签订的合同,预收华兴公司订货款10000元。 22.向龙腾公司出售A产品900台,每台售价260元,计234000元,税额37440元;销售B产品750台,单价310元/台,计232500元,税额37200元。货款尚未收到,产品已发出,结算出售产品成本,其中A产品124686元,B产品120833元。 23.公司出售L型钢材20吨,作价6000元/吨,税额19200元,L型钢材已经发出,结算其成本90000元;款项均通过中国工商银行收讫。 24.结转损益类收入账户的余额,请结转主营业务收入和其他业务收入,其中对外投资收益20000元,营业外收入5000元。 25.结转损益类费用账户的余额,主营业务成本245519元、其他业务成本120000元,其中销售费用8000元,税金及附加9384元,管理费用34500元,财务费用2000元,营业外支出60000元。 26.按本期实现的利润总额的25%计算并结转应交所得税(结合24和25计算)。 27.结转本年利润进行利润分配。 28.按全年净利润的10%提取盈余公积。 29.经股东大会批准利润的5%作为任盈余公积金。 30.按董事会决议,宣布决定将净利润的50%作为现金股利分配给投资者。
恒佳有限责任公司2022年1月份发生下列经济业务:(1)1日,收到A公司投资款100000元存入银行。(2)1日,收到B公司投入全新固定资产,价值200000元,已交付使用(不考虑增值税)。(3)3日,向银行借入款项200000元存入银行,期限为3个月。(4)4日,C公司以专利权投入本企业,价值为150000元。(5)11日,向银行借入期限为2年的款项500000元存入银行。(6)15日,收回某单位所欠本企业货款10000元存入银行。(7)17里,采购员小玲去外地出差,预借差旅费5000,现金支付。(8)18日,购入全新机床一台,买价为100000元,增值税进项税额为13000元,包装运杂费等为3000元(不考虑增值税),款项以银行存款支付,设备直接交付使用。(9)20日,以银行存款向M工厂预付材料款40000元。(10)22日,购入甲材料940千克,单价为100元/千克,增值税为12220另支付挑选整理费用1000元,款项以银行存款支付,材料验收入库。要求:编制会计分录。
恒佳有限责任公司2022年1月份发生下列经济业务:(1)1日,收到A公司投资款100000元存入银行。(2)1日,收到B公司投入全新固定资产,价值200000元,已交付使用(不考虑增值税)。(3)3日,向银行借入款项200000元存入银行,期限为3个月。(4)4日,C公司以专利权投入本企业,价值为150000元。(5)11日,向银行借入期限为2年的款项500000元存入银行。(6)15日,收回某单位所欠本企业货款10000元存入银行。(7)17里,采购员小玲去外地出差,预借差旅费5000,现金支付。(8)18日,购入全新机床一台,买价为100000元,增值税进项税额为13000元,包装运杂费等为3000元(不考虑增值税),款项以银行存款支付,设备直接交付使用。(9)20日,以银行存款向M工厂预付材料款40000元。(10)22日,购入甲材料940千克,单价为100元/千克,增值税为12220另支付挑选整理费用1000元,款项以银行存款支付,材料验收入库。要求:编制会计分录。
12330网络购物收汇的,可不可以退税?
老师,报关单中的申报要素究竟是根据发票内容填写还是根据hs编码填写? 我的理解是知道产品信息,然后通过海关网站查询这产品的Hs编码,然后这个编码对应的产品全部信息! 但有个疑问就是如果编码出来的信息与发票有点不相符,以谁为主? 查询编码是从海关网站查询吗?
老师已经出票的飞机票,突然取消了航班,这个钱找谁退呢?
公司租用办公室作为使用权资产,一直都有做折旧和算利息,但是8月签了补充协议退租了一间办公室,租金从8月开始就减少了一部分,但是8月没有重新计量,现在9月了要求重新计量,请问这个怎么计算呢?8月错误的折旧和利息又该如何处理呢?
出纳实操课,有没有发纸质的资料。
老师,从公户上提备用金给出纳,那如果没有发票的,出纳也付了钱。给报销了。外账要怎么做账呢?
您好~想咨询下,有了解海南财税处理方面的老师吗?
老师,请问下,就是比如,我们是汽车行业,比如客户买了一台车155800,全款是,今天他来订车,交了50000定金,收到了老板私户里面去了,那么,如果客户来提车了,把尾款补齐了,我们给开了155800的发票,那么,我们外账怎么做呢?老板把钱要怎么还给公户里?
老师还得麻烦问您一下,甲方和刘大的托管服务协议每年100万,每年一签,现在要是乙方急用资金能先预收刘大几年的托管费吗?
老师您好,请问我申报出口退税的汇率管理应该填什么币种及汇率是多少?是填人民币吗还是…