您好,你去年做了暂估没有
2021油料票暂估,2022票拿来了,发现暂估多了,怎么账务处理,我红冲去年的账,但是今年账上成本显示负的怎么办?
老师,企业去年暂估的成本入账税前扣除了,今年汇算清缴前取得了发票,那今年取得的发票是放在今年入账的月份里入账吗?还是需要把发票放回去年暂估成本的那个月份的账里?
老师,您好,2022年暂估的成本,在今年5.31日前回了成本票,去年和今年的账务上需要怎么处理吗?
你好老师,请问上月支付的货款,这月退回来啦,怎么做分录
我开出来的含税电子发票,单价有很多小数点为什么
某中储粮直属库接受中央储备大豆增储收购计划8万吨,要求收购的粮食是当年生产的中等以上质量标准和规定的 安全水分,粮源直接从种粮农民手中收购。资金由农发行 按照政策规定供应。在实际收购时,该直属库发生以下支出:收购均价为每吨3800元,收购费用为每吨50元,银行存款支付。收购完成后中央核定该批中央储备粮油的入库结算价格为每吨3760元。请列出分录。 答题填写规范要求:会计分录借或贷方向后第一空 填总账科目名称(如果题目已列出总账科目则填写明细账科目),总账科目科目(或明细科目)后的空格填会计分录金额(保留整数,不要写小数点及小数点后数 1)2从农发行取得收购资金: 借: 贷: (2)收购粮食并完成验收入库: 借: -待核中央储备粮油价款待核**储备粮油费用 贷 (3)片调整中央储备粮的库存成本:借:**储备粮油 贷: 待核**储备粮油价款待核**储备粮油费用
将代扣的和计提的社会保险费171033.60元上缴江城市税务局会计分录怎么写
收到贷款利息发票怎么做分录
每月支付贷款利息怎么做分录,收到贷款利息发票后怎么做分录
将计提的工会经费支付到工会专户会计分录怎么写
甲国A公司在某一纳税年度内,国内、国外总所得130万元,其中来自讲税率◇年所得60万余岗果个超金买30持人分光。原售国中集赔行超额案81万元﹣100万元,税率为40%;超过100万元,税率为50%。国外分公司所在国实行30%比例税率。请计算:(1)如果实行全额免税法,计算甲国A公司应纳所得税额。(2)如果实行累进免税法,计算甲国A公司应纳所得税额。
某生产企业为增值税一般纳税人◇适用增值税税率13%◇2022年8月的有关生产经营业务如下◇◇1)销售甲产品给某商场,开具普通发票,取得含税销售额700万元。(2)销售乙产品,开具增值税专用发票,取得不含税价款400万元。(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为55万元,利润率为0%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款600万元,进项税额108万元。(5)纳税人购进用于生产货物的农产品,支付收购价25万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。计算该企业2022年8月份应缴纳的增值税税额。
2020年1月,某卷烟厂(一般纳税人)委托某烟丝加工厂(一般纳税人)加工一批烟丝◇卷烟厂提供的烟叶在委托加工合同上注明成本10万元。烟丝加工完◇卷烟厂提货时◇加工厂收取加工费◇开具的专用发票上注明金额3万元◇还收取并代缴了烟丝的消费税。卷烟厂将这批加工收回的烟丝的40%对外直接销售,取得不含税收入8万元;另外60%当月全部用于生产乙类卷烟。本月销售乙类卷烟40标准箱◇取得不含税收入65万元(一箱250条烟,每标准条200支)。计算:(1)受托方应代收代缴的消费税。(2)烟厂应缴纳的消费税。
做了暂估:借 主营业务成本 贷 应付-暂估
把这笔红冲,再做正数分录
我是这样做的,在今年红冲,然后按发票金额入,我就怕不对,怎么有的老师告诉我是要 : 借 以前年度损益调整 贷应付账款呢?
对的,就是通过以前年度损益调整,这个影响的是去年的利润,如果用主营业务成本冲的就是今年的成本了
那我又糊涂了,到底是按哪个呢?
借: 以前年度损益调整(负数) 贷:应付账款(负数) 收到发票 借 :以前年度损益调整 贷:应付账款
那我以前年度按这个做的, 借 主营业务成本(负数)贷 应付账款-暂估(负数)我是否需要去调整以前年度的科目?还有以前年度损益调整这个科目不是停用了吗?
借 主营业务成本(负数)贷 应付账款-暂估(负数)这个不用做,用以前年度损益调整来代替
小企业没有,企业准则有的
我是说2020、2021年以前的我已经那样用了,现在需要调2020年的分录吗 或者在今年我需要调整吗
你不是说2022年的吗?你现在不是调2022年的暂估成本么?
另外的公司是2020和2021年以前的
也用以前年度这个来做就可以了
老师您没明白我的意思,我往年的已经用了借主营业务成本 负数 贷 应付账款 负数 冲减往年的成本了,往年的我是否要去调科目?还是不用调?从2022年开始往后用以前年度损益调整就可?
前面的不用去管了,后面按这个来做就可以
好的,另外想问一下,2022年7月银行对公账户有收到1千元的收入,这个我打算放营业外收入,个人转入不需要开票的,现在才想起这笔没有列入无票收入去申报,现在改怎么处理?
放到今年就可以了, 不影响的
去年收了1千 放到今年怎么做?
你直接放到今年确认收入
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费