请艳子老师接单。老师，您的意思是说我现在就只把去年做的招待费填到那个开办费里，其他的期间费用还有工资，社保，工会经费那些都不动了，是这样吗

那这样的话，期间费用管理费用和销售费用下面其他科目有发生额，开办费也有发生额，税务局会不会觉得我把一部分数据按照筹建期核算，一部分数据按照经营期核算呢

只要你今年有盈利，弥补了就没事了

如果我把这部分费用填到开办费去的话，在年报资产负债表上长期待摊费用里面没有这个数额，有没有问题呢

你前面是计到长期待摊费里面了，是吧

没，我前面都是按照正常经营期核算的，销售部门发生的就记的销售费用—招待费，职能部门发生的就记管理费用—招待费，所以长期待摊里面其实没有数据。如果我按筹建期核算，当时我应该把这些费用记到借长期待摊，贷银行存款。等有收入了做借管理费—开办费，贷长期待摊，但是我因为之前是那样核算的，所以长期待摊里面没有余额

你是说这个招待费用有45万左右，是吧，你要调，也是调到管理费用-开办费里面

您的意思是我这个就算调也是调到管理费用—开办费里面，不需要做借长期待摊，贷银行存款，等有收入以后再去结转到借管理费—开办费，贷长期待摊？

对的，就是你说的这个意思

老师，其实我觉得我现在最省事的处理办法就是按照我之前那种核算正常经营期核算的方式那样不动了，就这样按照现有的数据做汇算就行了，反正已经亏了480多万，放到后面几年抵扣也足够了，加这招待费的扣除60%也就是20多万，就算不抵扣这部分也影响不太大的感觉

这样是可以的，但你后面有收入就不能抵扣了

嗯，我知道，但是我放弃的这部分招待费抵扣60%也就是24万左右，我本身的亏损不算这部分也有480万，所以我觉得不抵扣也行

那就可以了的，就直接调增

嗯嗯，我就全额调曾算了，本来我想的是按照筹建期可以延长一下弥补亏损的年限，但是我们后面要申报高企和科技型中小企业，这种企业的亏损弥补年限好像是10年，那这样的话我就是吃亏在不能抵扣这部分招待费