您好!老师正在看题目
企业为增值税一般纳税人,其生产的Y产品适用的增值税税率为13%,2019年12月1日,该企业“应收账款”所属明细科目的借方余额合计为500万元,“坏账准备-应收账款”科目的贷方余额为30万元,企业确认收入的同时结转销售成本,12月份该企业发生经济业务如下:(1)10日,向B企业销售Y产品200件,每件产品单价2万元(不含增值税),成本为1.4万元,并开具了增值税专用发票,至本月末款项尚未收到,该项销售符合收入确认条件。(2)15日,C企业因产品质量问题退回Y产品100件,该产品为上月采用现销方式售出并已确认收入,其单价为2.1万元(不含增值税),成本为1.4万元。A企业向C企业开具了增值税红字发票,并签发了一张期限为1个月的银行承兑汇票,退回全部款项,退回的产品已办理入库。(3)20日,得到确切消息D企业财务状况好转,上月确认为坏账损失的3万元有望收回,D企业也承诺不久将支付全部款项。(4)31日,对应收账款进行减值测试后,确定“坏账准备-应收账款”科目贷方余额为25万元。
老师您好,想咨询三个问题。我们是做规划设计,没合同,假如年初到年底,一共收到预收账款200万,对方一直不开票说以后再开,我们也为对方服务了,也值他们付的款项,所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是:专业技术服务,请问这200万的无票收入需要交印花税吗?印花税到底是按什么确认交不交?2:以前的工资全入了管理费用,其实在收到预收账款时,人员工资已经是劳务成本了,只是没确认收入,就记入了管理费用,现在12月确认收入时,如果只把本月工资计入劳务成本,这成本费用就太低了,怎么办?还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗?3:公司注册资本10万,确认收入后,弥补以前年度亏损后,净利润假设按100万计算,第一次提取盈余公积金,按10%计算,10万,就会远超(注册资本的50%)5万,那怎么提取,是严格遵照法定提取10%10万,还是只按利润的一半50万来提取10%5万?谢谢,麻烦老师了。
1.华宇公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2022年6月发生如下业务:(1)6月10日,上个月销售给甲企业的产品存在质量问题,甲公司提出按销售价款的10%给予折让,甲公司提出的要求符合合同规定。该批产品销售数量2000件,单位售价20元,单位成本12元,货款尚未收到,已确认为收入。华字公司开具红字增值税专用发票。(2)6月17日,华宇公司销售一批不需用的材料,价款为50000元,增值税税额8000元,该批材料的成本为32000元。收到面值为58000元的银行承兑汇票一张。(3)6月26日,5月份销售给丙企业的产品因存在严重质量问题,丙企业要求退货。该产品销售数量为1000件,单位售价为20元,单位销售成本为12元,华宇公司已确认收入并结转成本,价款收到存入银行。丙企业提出的退货条件符合合同规定,华宇公司同意丙企业退货,并办理退款手续和开具红字增值税专用发票。要求:根据上述业务编制相关的会计分录。
1.华宇公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2022年6月发生如下业务:(1)6月10日,上个月销售给甲企业的产品存在质量问题,甲公司提出按销售价款的10%给予折让,甲公司提出的要求符合合同规定。该批产品销售数量2000件,单位售价20元,单位成本12元,货款尚未收到,已确认为收入。华字公司开具红字增值税专用发票。(2)6月17日,华宇公司销售一批不需用的材料,价款为50000元,增值税税额8000元,该批材料的成本为32000元。收到面值为58000元的银行承兑汇票一张。(3)6月26日,5月份销售给丙企业的产品因存在严重质量问题,丙企业要求退货。该产品销售数量为1000件,单位售价为20元,单位销售成本为12元,华宇公司已确认收入并结转成本,价款收到存入银行。丙企业提出的退货条件符合合同规定,华宇公司同意丙企业退货,并办理退款手续和开具红字增值税专用发票。要求:根据上述业务编制相关的会计分录。
1.华宇公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2022年6月发生如下业务:(1)6月10日,上个月销售给甲企业的产品存在质量问题,甲公司提出按销售价款的10%给予折让,甲公司提出的要求符合合同规定。该批产品销售数量2000件,单位售价20元,单位成本12元,货款尚未收到,已确认为收入。华宇公司开具红字增值税专用发票。(2)6月17日华宇公司销售一批不需用的材料,价款为50000元,增值税税额8000元,该批材料的成本为32000元。收到面值为58000元的银行承兑汇票一张。(3)6月26日,5月份销售给丙企业的产品因存在严重质量问题,丙企业要求退货。该产品销售数量为1000件,单位售价为20元,单位销售成本为12元,华宇公司已确认收入并结转成本,价款收到存入银行。丙企业提出的退货条件符合合同规定,华宇公司同意丙企业退货,并办理退款手续和开具红字增值税专用发票。要求:根据上述业务编制相关的会计分录。带数字
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
您好!所属期看增值税的所属期,保持一致 收款按收款时的汇率,月末进行汇兑损益的确认,收入是按照出口当期1号汇率来确认 电汇手续费按当天汇率来确定
老师 收款和财务费用都是按即期当天的汇率 而确认收入是按当月一号的汇率?不得都统一么?要不按即期要不按当月1号的?这怎么还不同呢?
您好!是确认应收账款时按一号的汇率,实际回款时按回款当天汇率,要确认汇兑损益的
老师 就是报关单上的总价款 保费 和运费都是按当月一号的汇率对吧?就是报关单和形式发票的所有金额都是按当月1号的汇率,然后收款和财务费用按当天即期的 对吧
您好!是的,是这么理解的哦
我知道生产企业所属期是按增值税确认收入的所属期 ,那如果5月增值税申报一次外贸收入,但是5月没申报对应收入的退税 ,6月增值税申报另一次外贸收入6月份退5月和6月的外贸免抵退税 所属期是哪个月? (说白了意思就是6月退5月确认收入和6月确认收入的税,收入对应的所属期是2个月 ,那申报退税时所属期选5月还是6月?)
我知道生产企业所属期是按增值税确认收入的所属期 ,那如果5月增值税申报一次外贸收入,但是5月没申报对应收入的退税 ,6月增值税申报另一次外贸收入,6月份退免抵退税5月和6月的外贸一起2个月退免抵退税 ,所属期是哪个月? (说白了意思就是6月退5月确认收入和6月确认收入的税,收入对应的所属期是2个月 ,那申报退税时所属期选5月还是6月?)
您好!选择各自的所属期,最后关联的是两个月的增值税申报表