Q
汇算清缴中，职工薪酬帐载金额是计入管理费用的金额吗？实际发生额是实际发放的金额吗？
2023-05-28 19:03
2023-05-28 19:06
您好，职工薪酬帐载金额是 应付职工薪酬的 贷方上年发生额（有些记入销售或制造费用） 实际发生额填这个账载一样的，汇缴前发的都算，填不一样会出现纳税调整的
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老师，汇算清缴职工薪酬账载金额和实际发生额怎么填？账载金额是计提金额，实际金额是发放金吗？因为今年有发放以前年度的工资，所以实际发放金额比账载金额大，要把发放以前年度的工资剔除填在实际金额里吗？
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企业所得税汇算清缴职工薪酬支出账载金额填计提金额，实际发生额填当年的实际发放的金额吗？
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Q
汇算清缴中，职工工资薪金支出，账载金额就是计提的工资吧，实际金额就是实际支付的金额吧。计提的工资在汇算清缴前全部发放，税收金额是不是就按帐载金额？
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我实际上，应付职工薪酬贷方有余额的话，并且汇算清缴前不发，是不是实力发生额只能填写应付职工薪酬的借方累计
您好，是的，这样会有调增应纳税所得额了
106000补亏明细表我该怎么填写
还有就是业务招待费用我应该在哪个表填写，调整表我没看到有招待费
您好，106000补亏明细表是自动生成的。业务招待费用在A105000表的15行