以前年度的客户往来，已开票并收款，但是做账只挂应收未做银行收入，这个怎么处理？

银行当时银行存款收的吗？如果是的话，你借银行存款，贷应收账款，你的银行存款余额对吗？

2023-05-29

你好，那就把这笔分录补上，然后收不回来的钱做坏账就可以了。借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。借资产减值损失，在坏账准备，借坏账准备贷，应收账款。

2023-07-03

你好！这种小数点尾差一般计入营业外收支处理。

2022-01-06

您好，现在是副总欠公司的，借：其他应付款贷：应收账款，其他应付款余额在借方，就是其他应收款，副总欠公司的

2024-09-08

账务处理（直接调账）借：其他应付款 / 其他应收款（原挂往来科目）贷：以前年度损益调整（以前年度分红）/ 投资收益（本年分红）贷：应交税费‑企业所得税（补提对应税款）税务处理居民企业间符合条件分红免税，做免税收入填报；以前年度漏记分红，在本次股权处置当年汇算清缴补申报，填免税收入；股权处置收益正常按财产转让所得申报。备查资料留存分红决议、银行回单、股权处置协议，写清历史挂账差错说明。

2026-05-26