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老师 去年的企业所得税没有计提 今年补计提的分录是怎么做的呢

2023-05-29 17:36
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-05-29 17:38

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款

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快账用户6191 追问 2023-05-29 17:40

不用以前年度损益这个科目是吧

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齐红老师 解答 2023-05-29 17:41

小企业会计准则不需要以前年度损益调整这个科目

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快账用户6191 追问 2023-05-29 17:43

那做上年度汇算的时候需要调表吗？ 怎么调

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齐红老师 解答 2023-05-29 17:44

是先调整上年的财务报表，然后再做汇算

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快账用户6191 追问 2023-05-29 17:46

直接加上未计提金额？ 那么第二年不会有什么影响吗

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齐红老师 解答 2023-05-29 17:52

影响第2年的年初余额

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相关问题讨论
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-05-29
你好，去年企业所得税少计提了，今年要计提 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-05-26
可以的，直接做今年的税金及附加。
2024-01-11
你好 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2024-07-03
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
2024-07-10
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